“现金流”查询结果_在线百科全书查询
非营运现金流Non-OperatingCashFlows定义：来自非经常投资、融资及股息的现金流入及现金流出。 详情>>
基本信息内容简介作者简介基本信息作 者：（美）清崎，（美）莱希特著，龙秀译出版社：电子工业出版社出版时间：2005-7-1版 次：1页 数：394字 数：235000印刷时间：2005-7-1开 本：纸 张：胶版纸印 次：ISBN：9787121013645包 装：平装内容简介你是否注意到很多大学里的优等生正在为一些辍学者打工？如微软的比尔·盖茨、戴尔计算机公司的戴尔、CNN的泰德·特纳都未能完成 详情>>
图书信息内容简介目录图书信息书名:管好现金流的76个高招作 者：柳瑶琴出版社：经济科学出版社出版时间：2011-3-1ISBN:9787514100273开本：16开定价:30.00元内容简介现金流对于企业，正如血液和氧气对于人类。失去了立命之本，再精妙的管理方案也只会付之东流。一味盲目叫嚣企业利润几何，资产几许，而忽视现金管理的企业，终究逃不了一个命运——那就是凯恩斯所说的“最后我们都会死去”。 详情>>
俱乐部简介俱乐部课程俱乐部服务体系俱乐部简介国际现金流管理俱乐部（InternationalCashFlowClub,缩写：ICFC）是由著名现金流管理专家、中国现金流实战管理第一人，中国工商联特聘讲师史宪宾先生等一批国内外知名现金流管理专家发起，其宗旨是：帮助老板解决企业在生存和发展过程中遇到的“现金流风险管控与价值倍增”问题。俱乐部成员由“投资机构、企业老总、政府招商局、知名学者”组成，并向会 详情>>
图书信息内容简介图书目录图书信息作 者：陈志斌 主持出版社：东北财经大学出版社出版时间：2007-5-1版 次：1页 数：208字 数：258000印刷时间：2007-5-1开 本：16纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787811220421包 装：平装内容简介本书在讨论企业现金流管理的目的、探讨企业现金流运动的规律、分析影响现金流运转因素的基础上，构建了一个“现金流创值管理立体透视模型”，研 详情>>
图书信息内容简介目录图书信息书名：基于现金流的中国上市公司投资行为研究作 者：陆庆春，卢小广著出版社：水利水电出版社出版时间：2011-10-1版 次：1页 数：138字 数：124000印刷时间：2011-10-1开 本：32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787508491226包 装：平装22561094内容简介本书以现金流作为描述公司投资行为的工具，结合投资目的，将公司投资行为分为直 详情>>
来自营运现金流FundsFromOperations(FFO)定义：计算方法为折旧及摊销开支加盈利，有时也会以每股形式出现，是房地产投资信托用来评估来自营运现金流的指标。 详情>>
每股自由现金流FreeCashFlowperShare定义：评估公司财务灵活性的指标。每股自由现金流＝（净利润+非现金开支-股息及资本开支）÷已发行股票总数。 详情>>
企业自由现金流FreeCashFlowfortheFirm(FCFF)定义：一家企业的营运收入减开支、税项及周转资金和投资的变动额。 详情>>
融资性现金流（Cashflowfromfinancing）现金流量表的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的现金流状况。融资性现金流反映企业*和债券等渠道的资金筹集，属于"接受输血"的功能。公司融资活动产生的现金流入主要包括*募集的资金流入和银行贷款得到的资金等，融资活动产生的现金流出主要来自于发放现金股利、归还贷款本金，以及股票回购等支付的资金。就投资者分析公司基本面时的重要性来说，这块内容要比 详情>>
融资性现金流[Cashflowfromfinancing]现金流量表的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的现金流状况。公司融资活动产生的现金流入主要包括发行股票募集的资金流入和银行贷款得到的资金等，融资活动产生的现金流出主要来自于发放现金股利、归还贷款本金，以及股票回购等支付的资金。与投资性现金流分析方法类似，融资性现金流为负数很多情况下不仅不是坏事，还是投资者乐于见到的状款，如减少负债、发放股 详情>>
税后现金流CashFlowAfterTaxes定义：公司除税后的现金流，计算方法为在净收入上加回税款及折旧。 详情>>
投资性现金流现金流量表的第二项组成部分，反映公司对固定资产或金融工具等的投资活动所发生的现金流。投资性现金流，反映企业对固定资产和有价证券的买卖，以及对其他企业的并购和自身经营资产的出售。投资活动产生的现金流出主要包括购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的资金净额，以及如购买国债或投资股票等金融投资行为所支付的资金。投资活动产生的现金流入主要包括出售转让固定资产或其它长期投资实际收到的资金， 详情>>
现金流偿债法是指依据企业近几年的经营和财务状况，考虑行业、产品、市场、企业管理等因素的影响，对企业未来一定年限内可偿债现金流和经营成本进行合理预测分析，考察企业以未来经营及资产变现所产生的现金流清偿债务的一种方法。1.现金流偿债法的适用范围（1）现金流偿债法主要适用于有持续经营能力并能产生稳定可偿债现金流量的企业；（2）企业经营、财务资料规范，注册资产评估师能够依据前三年财务报表对未来经营情况进行 详情>>
基本信息作者：陈志斌著出版社：南京大学出版社ISBN：9787305050183出版时间：2007-04-01版 次：1页 数：354装 帧：平装开 本：所属分类：图书>>其它分类内容简介《现金流创值管理论》以现金流管理目标为导向，立足实践构建了现金流管理立体透视模型。依据这一模型可以对现金流实行分层、分块、分因素管理。《现金流创值管理论》探讨了现金流运动的规律、企业如何通过业务流程现 详情>>
详情>>
什么是现金流风险？现金流风险，股指期货交易常用术语。现金流风险实际上指的是当投资者无法及时筹措资金满足建立和维持股指期货持仓之保证金要求的风险。股指期货实行当日无负债结算制度，对资金管理要求非常高。如果投资者满仓操作，就可能会经常面临追加保证金的问题，如果没有在规定的时间内补足保证金，按规定将被强制平仓，可能给投资者带来重大损失。 详情>>
分类概念分类银行业金融机构按现金流覆盖（现金流覆盖率=当期可偿债现金流/当期还债责任）情况对平台贷款进行准确分类，即对于地方融资平台贷款要按照现金流覆盖比例将贷款划分为全覆盖、基本覆盖、半覆盖和基本无覆盖四类。现金流全覆盖应该是现金流管理比较安全，断裂风险较小吧。如果没有全覆盖，则需要通过其他方式补充现金流，用于偿还债务。概念现金流覆盖率一般是指项目产生的现金流是否能覆盖相对应贷款本息的程度，揭示 详情>>
基本信息内容简介图书目录基本信息作者：刘圻编出版社：云南大学出版社ISBN：9787548200758出版时间：2010-05-01版 次：1页 数：254装 帧：平装开 本：16开所属分类：图书>管理>财务管理内容简介《现金流管理：风险控制与价值创造》是专门为企业财务及相关管理人员编写的著作，也可作为EMBA、MBA的教材和参考书，以及供企业高层财务与管理人员学习使用。与国内同类著作 详情>>
什么是现金流匹配模型现金流匹配模型的评价什么是现金流匹配模型Elton和Gruber在他们的文章“OptimalInvestmentStrategieswithInvestorLiabilities”中，重新检验了各公司在负债不同的情况下的资产组合管理问题。他们发现，负债不同的公司，其管理者一般是将其资产分成几个部分，一部分是日常运营账户，一部分是免疫账户，还有一部分是现金流量匹配账户。在重新考察 详情>>
图书信息内容简介图书目录图书信息书名:现金流视角的内部控制--设计与应用作 者：丁圣荣出版社：中国财政经济出版社一出版时间：2010-4-1ISBN:9787509522004开本：16开定价:22.00元内容简介本书根据市场经济发展的规律，提出以单位的现金流入、流出为控制点，从销售、采购、生产、投资、融资、纳税六个环节，实现单位的静态管理向动态管理的转变，将传统的环节控制转变为过程控制，并对企业 详情>>
内容提要编辑推荐目录作者：王亚卓ISBN：10位［7505858696］13位［9787505858695］出版社：经济科学出版社出版日期：2006-12定价：￥48.00元内容提要本书收集了现代企业实现高速发展的实施精要，从企业的现金、应收账款、存货三个方面一一论述，以全新的视角关注在企业内流通的现金流，并切实关注企业发展中的新问题，从市场的角度，从管理者的角度，从财务更新的角度，全新阐释了企业 详情>>
简介现金流分配是现金流映射法的主要过程，如果债券的现金流的支付时间与各个预设的基准定点完全一致，则可以直接将在各基顶点的现金流用相应的顶点的即期折现率折现后求得债券的价值。如果不一致，就必须将现金流分配到各个不同的基准定点，其中典型的一种分配方法为RiskMetrics所采用的方法，他把每一现金流在相邻的顶点上根据权重加以分配，分配时要满足两个条件：（1）保持现金流的折现值（市场价值不变）；（2） 详情>>
现金流折现估值模型DCF(Discountedcashflow]DCF属于绝对估值法，是将一项资产在未来所能产生的自由现金流（通常要预测15-30年）根据合理的折现率（WACC）折现，得到该项资产在目前的价值，如果该折现后的价值高于资产当前价格，则有利可图，可以买入，如果低于当前价格，则说明当前价格高估，需回避或卖出。DCF是理论上无可挑剔的估值模型，尤其适用于那些现金流可预测度较高的行业，如公用 详情>>
现金流折现模型(英语:DiscountedCashflowModel)，简称DCF模型，是公司财务和投资学领域应用最广泛的定价模型之一，在学术和实践领域都发挥着巨大的作用。现金流折现模型的公式可以表述如下：P0=(E0CF1)/(1+r)+(E0CF2)/(1+r)+...(延续到无限期)其中P0代表某一企业、资产或工程的现值（当前价值），E0CFn代表当前预测的未来第n期产生的自由现金流，r代表 详情>>
项目现金流量的概念、内容、估算方法（一）、现金流量的概念及估算中应注意的问题1、现金流量的含义：现金流量指投资项目在其计算期内各项现金流入量与现金流出量的统称。是评价投资方案是否可行时必须事先计算的一个基础性数据。项目投资中的现金是广义的现金，不仅包括各种货币资金，而且包括项目需要投入企业拥有的非货币资源的变现价值（或重置成本），如：一个项目需要使用原有厂房、设备和材料等，则相关的现金流量是它们的 详情>>
参见：英汉对照管理袖珍手册：现金流管理 详情>>
基本信息作者：（英）金塞，（英）特纳编出版社：上海交通大学出版社ISBN：9787313031778出版时间：2003-01-01版 次：1页 数：215装 帧：平装开 本：所属分类：图书>管理>财务管理内容简介《英汉对照管理袖珍手册：现金流管理》中的技巧和工具将有助于你在企业内外实现和改善对现金流的管理。管理者通常不知道利润和现金之间的差别。《英汉对照管理袖珍手册：现金流管理》简明清 详情>>
营运现金流OperatingCashFlow(OCF)定义：一般等于总收入减所有营运开支，是一家企业来自营运的现金。营运现金流是通过对净利润作出多项调整而计算得出，见于公司的现金流量表。 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:华中科技大学出版社;第1版(2009年11月1日)丛书名:现学现用财会读物系列平装:228页正文语种:简体中文开本:16ISBN:7560956440,9787560956442条形码:9787560956442尺寸:25.6x17.4x1.4cm重量:422g作者简介贺志东，全国著名财税专家，大学兼职教授。我国纳税筹划和纳税管理学科奠基人、财务筹划学科 详情>>
图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名：增加公司现金流的黄金法则作 者：（日）儿玉尚彦 著，曹逸冰 译出版社：中国人民大学出版社出版时间：2011-11-1版 次：1页 数：224字 数：117000印刷时间：2011-11-1开 本：大32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787300144399包 装：平装22555090内容简介利润是一种“错觉”，资金却是永远的“现实”公司的起点是资金 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:武汉大学出版社;第1版(2011年1月1日)平装:248页正文语种:简体中文开本:16ISBN:9787307082724条形码:9787307082724尺寸:23.2x16.4x1.8cm重量:381g作者简介哈尔滨商业大学毕业，高级会计师，对转型期企业财务管理问题及专业会计问题有深入研究。著述颇丰，参编著作《企业财务经理人MBA强化教程》、《中小企 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:东方出版社;第1版(2007年11月1日)丛书名:蔡博士谈财税系列丛书平装:291页开本:16开ISBN:9787506029728条形码:9787506029728尺寸:24.8x17.8x2.2cm重量:422g作者简介蔡昌，著名财税专家，会计学（税务会计与税务筹划方向）博士，价值管理（卓越现金流理财模式）倡导者，国内税收筹划的领军人物之一，擅长最优 详情>>
正现金流是指收入的现金量（销售、已获利息、发行股票等等）。 “正现金流”就意味着你在投资的过程中，能够确保投资的收益高于投资的成本，如房产的投资者，租金的收入能够高出还贷的支出，那么即使房地产市场出现波动，这样的投资仍然是安全的；投资于有稳定分红股息的股票，把分红收益作为股票选择的坐标，也是降低股价波动风险影响的一种投资方式。A股市场上这样的股票可能不多，但对于有条件的投资者来说，境外市场有更多的 详情>>
自由现金流收益率自由现金流收益率＝每股自由现金流÷股价股息是公司实际分配给股东的现金收益，而自由现金流就是潜在的可分配现金收益。如果自由现金流收益率长期明显高出股息率，就会有故事要发生，公司要么会加大股利分配力度，要么用来投资或扩大再生产，不论怎样，股价都有上涨动力。 详情>>
什么是股权自由现金流量股权自由现金流量的公式股权自由现金流量股权自由现金流量(FreeCashFlowtoEquity；FCFE)[编辑]什么是股权自由现金流量公司的股权投资者拥有的该公司产生的现金流的剩余要求全权，即拥有在公司偿还包括债务在内的所有财物义务，以及满足了投资需要、运营成本之后的全部剩余现金流。股权自由现金流（量）就是指在出去经营费用、税收、本息偿还以及为保障预计现金流增长要求所需的 详情>>
《管好现金流的200个高招》，共七章，涉及：采购活动现金流管理、生产活动现金流管理、营销活动现金流管理、管理活动现金流管理、日常活动现金流管理、融资活动现金流管理、投资活动现金流管理等方面的内容。图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名:管好现金流的200个高招作 者：北京仁达方略出版社：化学工业出版社出版时间：2009年10月ISBN:9787122064578开本：16开定价:33.00元内容 详情>>
基本概念经营性现金流预算预警及控制基本概念经营性现金流operationalcashflow就是经营性现金流入额减去经营性现金的流出额。经营性现金流是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。当经营性现金流入在时间上或数量上不能满足流出的需要时,就会产生经营性现金缺口。现金缺口趋于严重时就会引发企业财务危机,甚至导致企业破产。经营性现金流预算编制经营性现金流预算,将企业在一定期间 详情>>
每股经营现金流指用公司经营活动的现金流入（收到的钱）-经营活动的现金流出（花出去的钱）的数值除以总股本。即每股经营活动产生的现金流量净额（每股经营现金流）=经营活动产生现金流量净额/年度末普通股总股本。诠释(概念意义计算原理)辨析(定义区别)诠释概念每股经营现金流是最具实质的财务指标，其用来反映该公司的经营流入的现金的多少，如果一个公司的每股收益很高或者每股未分配利润也很高，如果现金流差的话，意味 详情>>
什么是每股现金流每股现金流的计算每股现金流量的现金流量表什么是每股现金流每股现金流（CashFlowPerShare）每股现金流是指企业在不动用外部筹资的情况下，用自身经营活动产生的现金偿还贷款、维持生产、支付股利以及对外投资的能力，它是一个评估每股收益“含金量”的重要指标。每股现金流的计算每股现金流量是公司营业业务所带来的净现金流量减去优先股股利与发行在外的普通股股数的比率。每股现金流量的计算公 详情>>
原 名 书名全面理解现金流：对公司账底了如指掌译 者 李桂荣出版时间 1999国 家 中国类 别 经济管理—企管版 本 N/A语 言 简体中文书 号 ISBN7—302—03633—0/F.232内容简介该书站在“大众理解”的全新角度，以通俗的语言、浅显的运算、真实丰富的图表实例，系统地介绍了有关现金流的各个方面。包括：一、现金流的基本原理;二、现金流的收支预算;三、现金流的实际管理——提供信用应 详情>>
贴现现金流量法是由美国西北大学阿尔弗雷德·拉巴波特于1986年提出，也被称作拉巴波特模型（RappaportModel），是用贴现现金流量方法确定最高可接受的并购价值的方法，，这就需要估计由并购引起的期望的增量现金流量和贴现率（或资本成本），即企业进行新投资，市场所要求的最低的可接受的报酬率。名称定义现金流贴现分析的步骤贴现额的计算举例贴现现金流的模型名称贴现现金流,现金流量贴现法,现金收支折现法 详情>>
参见：现金流量 详情>>
如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。在当前激烈的市场竞争环境中，企业要求生存和发展，必须强化和依赖于有效的现金流量管理。现金流管控如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。正如Dell公司董事长戴尔面对公司亏损时的反省之言：“我们和许多公司一样，一直把注 详情>>
现金流的重要作用现金流管理的内容(现金流量在企业财务管理中的重要性现金流量管理与营运资本分析企业现金流入管理企业现金流出管理现金流量的量化计算与分析准确预测未来现金流量)现金流管理的收益现金流的重要作用如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。很多公司一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转的问题。这就好像开着一辆车， 详情>>
现金流权是指按持股比例拥有该公司的财产分红权。现金流权则由每一控制链条的持股比例的乘积所得（考虑一致行动人时，将其各自的现金流权进行加总）（1）如果是单层关系。假设股东Z拥有公司Y60%的股权,则表明股东Z对公司Y的现金流权为60%.（2）如果是多层关系。假设股东Z拥有公司A50%股权，公司A拥有公司B40%股权，公司B拥有本公司Y60%股权，那么股东Z拥有公司Y的现金流权为50%*40%*60% 详情>>
现金流量贴现法现金流量贴现法的基本公式现金流量贴现法的优缺点现金流量贴现法现金流量贴现法(DiscountedCashFlowMethod)就是把企业未来特定期间内的预期现金流量还原为当前现值。由于企业价值的真髓还是它未来盈利的能力，只有当企业具备这种能力，它的价值才会被市场认同，因此理论界通常把现金流量贴现法作为企业价值评估的首选方法，在评估实践中也得到了大量的应用，并且已经日趋完善和成熟。现金 详情>>
什么是现金流象限图了，这个来自《财富自由之路》这本书的，罗伯特·清崎（RobertT.Kiyosaki），全球知名的企业家、投资家和财商教育专家。图由四个字母组成。分别为E,B,S,I。图里的每个字母代表的意思：E：代表雇员B：代表企业所有人S：代表自由职业者I：代表投资者现金流象限代表收入和金钱产生的不同途径，例如一个雇员通过一份工作为另一个人，或者一家公司工作赚钱，自由职业者为自己工作赚钱，企 详情>>
现金流游戏发明于20世纪90年代，发明者就是著名的投资家和财务教育家罗伯特·清崎。他发明这套游戏时间是1996年，当时正值中国的鼠年，所以这套游戏也通俗的称为“老鼠赛跑”。现金流游戏的来源(《穷爸爸，富爸爸》富爸爸丛书影响)现金流游戏的目的现金流游戏的特色(一、寓教于乐二、接近生活三、揭示金钱运动的规律)为什么要玩现金流游戏现金流游戏的内容(游戏规则获胜方式)关于现金流游戏的一些总结现金流的“人生 详情>>
自由现金流(FreeCashFlow)作为一种企业价值评估的新概念、理论、方法和体系，最早是由美国西北大学拉巴波特、哈佛大学詹森等学者于20世纪80年代提出的，经历20多年的发展，特别在以美国安然、世通等为代表的之前在财务报告中利润指标完美无瑕的所谓绩优公司纷纷破产后，已成为企业价值评估领域使用最广泛，理论最健全的指标，美国证监会更是要求公司年报中必须披露这一指标。定义分类计算表现形式评估模式(预 详情>>
观点提出理论背景(代理成本理论财务危机理论和破产成本理论控制权理论)现实背景现实应用(建立健全现代产权制度完善公司治理结构加快发展企业债券融资完善和健全破产制度)观点提出迈克尔·詹森（MichaelC.Jensen）（1986）提出的自由现金流量假说，也称为自由现金流量的代理成本理论，即融资结构会通过约束自由现金流量，减少经理人员可用于相机处理的现金流量，降低经理人员的控制权，对企业代理问题产生积 详情>>
基本信息内容简介作者简介基本信息作 者：（美）清崎，（美）莱希特著，龙秀译出版社：电子工业出版社出版时间：2005-7-1版 次：1页 数：394字 数：235000印刷时间：2005-7-1开 本：纸 张：胶版纸印 次：ISBN：9787121013645包 装：平装内容简介你是否注意到很多大学里的优等生正在为一些辍学者打工？如微软的比尔·盖茨、戴尔计算机公司的戴尔、CNN的泰德·特纳都未能完成 详情>>
图书信息内容简介目录图书信息书名:管好现金流的76个高招作 者：柳瑶琴出版社：经济科学出版社出版时间：2011-3-1ISBN:9787514100273开本：16开定价:30.00元内容简介现金流对于企业，正如血液和氧气对于人类。失去了立命之本，再精妙的管理方案也只会付之东流。一味盲目叫嚣企业利润几何，资产几许，而忽视现金管理的企业，终究逃不了一个命运——那就是凯恩斯所说的“最后我们都会死去”。 详情>>
俱乐部简介俱乐部课程俱乐部服务体系俱乐部简介国际现金流管理俱乐部（InternationalCashFlowClub,缩写：ICFC）是由著名现金流管理专家、中国现金流实战管理第一人，中国工商联特聘讲师史宪宾先生等一批国内外知名现金流管理专家发起，其宗旨是：帮助老板解决企业在生存和发展过程中遇到的“现金流风险管控与价值倍增”问题。俱乐部成员由“投资机构、企业老总、政府招商局、知名学者”组成，并向会 详情>>
图书信息内容简介图书目录图书信息作 者：陈志斌 主持出版社：东北财经大学出版社出版时间：2007-5-1版 次：1页 数：208字 数：258000印刷时间：2007-5-1开 本：16纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787811220421包 装：平装内容简介本书在讨论企业现金流管理的目的、探讨企业现金流运动的规律、分析影响现金流运转因素的基础上，构建了一个“现金流创值管理立体透视模型”，研 详情>>
图书信息内容简介目录图书信息书名：基于现金流的中国上市公司投资行为研究作 者：陆庆春，卢小广著出版社：水利水电出版社出版时间：2011-10-1版 次：1页 数：138字 数：124000印刷时间：2011-10-1开 本：32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787508491226包 装：平装22561094内容简介本书以现金流作为描述公司投资行为的工具，结合投资目的，将公司投资行为分为直 详情>>
基于 现金流 现金 金流 中国 上市公司 上市 市公 公司 投资 行为 研究
来自营运现金流FundsFromOperations(FFO)定义：计算方法为折旧及摊销开支加盈利，有时也会以每股形式出现，是房地产投资信托用来评估来自营运现金流的指标。 详情>>
每股自由现金流FreeCashFlowperShare定义：评估公司财务灵活性的指标。每股自由现金流＝（净利润+非现金开支-股息及资本开支）÷已发行股票总数。 详情>>
企业自由现金流FreeCashFlowfortheFirm(FCFF)定义：一家企业的营运收入减开支、税项及周转资金和投资的变动额。 详情>>
融资性现金流（Cashflowfromfinancing）现金流量表的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的现金流状况。融资性现金流反映企业*和债券等渠道的资金筹集，属于"接受输血"的功能。公司融资活动产生的现金流入主要包括*募集的资金流入和银行贷款得到的资金等，融资活动产生的现金流出主要来自于发放现金股利、归还贷款本金，以及股票回购等支付的资金。就投资者分析公司基本面时的重要性来说，这块内容要比 详情>>
融资性现金流[Cashflowfromfinancing]现金流量表的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的现金流状况。公司融资活动产生的现金流入主要包括发行股票募集的资金流入和银行贷款得到的资金等，融资活动产生的现金流出主要来自于发放现金股利、归还贷款本金，以及股票回购等支付的资金。与投资性现金流分析方法类似，融资性现金流为负数很多情况下不仅不是坏事，还是投资者乐于见到的状款，如减少负债、发放股 详情>>
税后现金流CashFlowAfterTaxes定义：公司除税后的现金流，计算方法为在净收入上加回税款及折旧。 详情>>
投资性现金流现金流量表的第二项组成部分，反映公司对固定资产或金融工具等的投资活动所发生的现金流。投资性现金流，反映企业对固定资产和有价证券的买卖，以及对其他企业的并购和自身经营资产的出售。投资活动产生的现金流出主要包括购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的资金净额，以及如购买国债或投资股票等金融投资行为所支付的资金。投资活动产生的现金流入主要包括出售转让固定资产或其它长期投资实际收到的资金， 详情>>
现金流偿债法是指依据企业近几年的经营和财务状况，考虑行业、产品、市场、企业管理等因素的影响，对企业未来一定年限内可偿债现金流和经营成本进行合理预测分析，考察企业以未来经营及资产变现所产生的现金流清偿债务的一种方法。1.现金流偿债法的适用范围（1）现金流偿债法主要适用于有持续经营能力并能产生稳定可偿债现金流量的企业；（2）企业经营、财务资料规范，注册资产评估师能够依据前三年财务报表对未来经营情况进行 详情>>
基本信息作者：陈志斌著出版社：南京大学出版社ISBN：9787305050183出版时间：2007-04-01版 次：1页 数：354装 帧：平装开 本：所属分类：图书>>其它分类内容简介《现金流创值管理论》以现金流管理目标为导向，立足实践构建了现金流管理立体透视模型。依据这一模型可以对现金流实行分层、分块、分因素管理。《现金流创值管理论》探讨了现金流运动的规律、企业如何通过业务流程现 详情>>
详情>>
什么是现金流风险？现金流风险，股指期货交易常用术语。现金流风险实际上指的是当投资者无法及时筹措资金满足建立和维持股指期货持仓之保证金要求的风险。股指期货实行当日无负债结算制度，对资金管理要求非常高。如果投资者满仓操作，就可能会经常面临追加保证金的问题，如果没有在规定的时间内补足保证金，按规定将被强制平仓，可能给投资者带来重大损失。 详情>>
分类概念分类银行业金融机构按现金流覆盖（现金流覆盖率=当期可偿债现金流/当期还债责任）情况对平台贷款进行准确分类，即对于地方融资平台贷款要按照现金流覆盖比例将贷款划分为全覆盖、基本覆盖、半覆盖和基本无覆盖四类。现金流全覆盖应该是现金流管理比较安全，断裂风险较小吧。如果没有全覆盖，则需要通过其他方式补充现金流，用于偿还债务。概念现金流覆盖率一般是指项目产生的现金流是否能覆盖相对应贷款本息的程度，揭示 详情>>
基本信息内容简介图书目录基本信息作者：刘圻编出版社：云南大学出版社ISBN：9787548200758出版时间：2010-05-01版 次：1页 数：254装 帧：平装开 本：16开所属分类：图书>管理>财务管理内容简介《现金流管理：风险控制与价值创造》是专门为企业财务及相关管理人员编写的著作，也可作为EMBA、MBA的教材和参考书，以及供企业高层财务与管理人员学习使用。与国内同类著作 详情>>
什么是现金流匹配模型现金流匹配模型的评价什么是现金流匹配模型Elton和Gruber在他们的文章“OptimalInvestmentStrategieswithInvestorLiabilities”中，重新检验了各公司在负债不同的情况下的资产组合管理问题。他们发现，负债不同的公司，其管理者一般是将其资产分成几个部分，一部分是日常运营账户，一部分是免疫账户，还有一部分是现金流量匹配账户。在重新考察 详情>>
图书信息内容简介图书目录图书信息书名:现金流视角的内部控制--设计与应用作 者：丁圣荣出版社：中国财政经济出版社一出版时间：2010-4-1ISBN:9787509522004开本：16开定价:22.00元内容简介本书根据市场经济发展的规律，提出以单位的现金流入、流出为控制点，从销售、采购、生产、投资、融资、纳税六个环节，实现单位的静态管理向动态管理的转变，将传统的环节控制转变为过程控制，并对企业 详情>>
内容提要编辑推荐目录作者：王亚卓ISBN：10位［7505858696］13位［9787505858695］出版社：经济科学出版社出版日期：2006-12定价：￥48.00元内容提要本书收集了现代企业实现高速发展的实施精要，从企业的现金、应收账款、存货三个方面一一论述，以全新的视角关注在企业内流通的现金流，并切实关注企业发展中的新问题，从市场的角度，从管理者的角度，从财务更新的角度，全新阐释了企业 详情>>
简介现金流分配是现金流映射法的主要过程，如果债券的现金流的支付时间与各个预设的基准定点完全一致，则可以直接将在各基顶点的现金流用相应的顶点的即期折现率折现后求得债券的价值。如果不一致，就必须将现金流分配到各个不同的基准定点，其中典型的一种分配方法为RiskMetrics所采用的方法，他把每一现金流在相邻的顶点上根据权重加以分配，分配时要满足两个条件：（1）保持现金流的折现值（市场价值不变）；（2） 详情>>
现金流折现估值模型DCF(Discountedcashflow]DCF属于绝对估值法，是将一项资产在未来所能产生的自由现金流（通常要预测15-30年）根据合理的折现率（WACC）折现，得到该项资产在目前的价值，如果该折现后的价值高于资产当前价格，则有利可图，可以买入，如果低于当前价格，则说明当前价格高估，需回避或卖出。DCF是理论上无可挑剔的估值模型，尤其适用于那些现金流可预测度较高的行业，如公用 详情>>
现金流折现模型(英语:DiscountedCashflowModel)，简称DCF模型，是公司财务和投资学领域应用最广泛的定价模型之一，在学术和实践领域都发挥着巨大的作用。现金流折现模型的公式可以表述如下：P0=(E0CF1)/(1+r)+(E0CF2)/(1+r)+...(延续到无限期)其中P0代表某一企业、资产或工程的现值（当前价值），E0CFn代表当前预测的未来第n期产生的自由现金流，r代表 详情>>
项目现金流量的概念、内容、估算方法（一）、现金流量的概念及估算中应注意的问题1、现金流量的含义：现金流量指投资项目在其计算期内各项现金流入量与现金流出量的统称。是评价投资方案是否可行时必须事先计算的一个基础性数据。项目投资中的现金是广义的现金，不仅包括各种货币资金，而且包括项目需要投入企业拥有的非货币资源的变现价值（或重置成本），如：一个项目需要使用原有厂房、设备和材料等，则相关的现金流量是它们的 详情>>
参见：英汉对照管理袖珍手册：现金流管理 详情>>
基本信息作者：（英）金塞，（英）特纳编出版社：上海交通大学出版社ISBN：9787313031778出版时间：2003-01-01版 次：1页 数：215装 帧：平装开 本：所属分类：图书>管理>财务管理内容简介《英汉对照管理袖珍手册：现金流管理》中的技巧和工具将有助于你在企业内外实现和改善对现金流的管理。管理者通常不知道利润和现金之间的差别。《英汉对照管理袖珍手册：现金流管理》简明清 详情>>
营运现金流OperatingCashFlow(OCF)定义：一般等于总收入减所有营运开支，是一家企业来自营运的现金。营运现金流是通过对净利润作出多项调整而计算得出，见于公司的现金流量表。 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:华中科技大学出版社;第1版(2009年11月1日)丛书名:现学现用财会读物系列平装:228页正文语种:简体中文开本:16ISBN:7560956440,9787560956442条形码:9787560956442尺寸:25.6x17.4x1.4cm重量:422g作者简介贺志东，全国著名财税专家，大学兼职教授。我国纳税筹划和纳税管理学科奠基人、财务筹划学科 详情>>
图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名：增加公司现金流的黄金法则作 者：（日）儿玉尚彦 著，曹逸冰 译出版社：中国人民大学出版社出版时间：2011-11-1版 次：1页 数：224字 数：117000印刷时间：2011-11-1开 本：大32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787300144399包 装：平装22555090内容简介利润是一种“错觉”，资金却是永远的“现实”公司的起点是资金 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:武汉大学出版社;第1版(2011年1月1日)平装:248页正文语种:简体中文开本:16ISBN:9787307082724条形码:9787307082724尺寸:23.2x16.4x1.8cm重量:381g作者简介哈尔滨商业大学毕业，高级会计师，对转型期企业财务管理问题及专业会计问题有深入研究。著述颇丰，参编著作《企业财务经理人MBA强化教程》、《中小企 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:东方出版社;第1版(2007年11月1日)丛书名:蔡博士谈财税系列丛书平装:291页开本:16开ISBN:9787506029728条形码:9787506029728尺寸:24.8x17.8x2.2cm重量:422g作者简介蔡昌，著名财税专家，会计学（税务会计与税务筹划方向）博士，价值管理（卓越现金流理财模式）倡导者，国内税收筹划的领军人物之一，擅长最优 详情>>
掌控 企业 第一 多米诺骨牌 多米 米诺 诺骨 骨牌 现金流 现金 金流
正现金流是指收入的现金量（销售、已获利息、发行股票等等）。 “正现金流”就意味着你在投资的过程中，能够确保投资的收益高于投资的成本，如房产的投资者，租金的收入能够高出还贷的支出，那么即使房地产市场出现波动，这样的投资仍然是安全的；投资于有稳定分红股息的股票，把分红收益作为股票选择的坐标，也是降低股价波动风险影响的一种投资方式。A股市场上这样的股票可能不多，但对于有条件的投资者来说，境外市场有更多的 详情>>
自由现金流收益率自由现金流收益率＝每股自由现金流÷股价股息是公司实际分配给股东的现金收益，而自由现金流就是潜在的可分配现金收益。如果自由现金流收益率长期明显高出股息率，就会有故事要发生，公司要么会加大股利分配力度，要么用来投资或扩大再生产，不论怎样，股价都有上涨动力。 详情>>
什么是股权自由现金流量股权自由现金流量的公式股权自由现金流量股权自由现金流量(FreeCashFlowtoEquity；FCFE)[编辑]什么是股权自由现金流量公司的股权投资者拥有的该公司产生的现金流的剩余要求全权，即拥有在公司偿还包括债务在内的所有财物义务，以及满足了投资需要、运营成本之后的全部剩余现金流。股权自由现金流（量）就是指在出去经营费用、税收、本息偿还以及为保障预计现金流增长要求所需的 详情>>
《管好现金流的200个高招》，共七章，涉及：采购活动现金流管理、生产活动现金流管理、营销活动现金流管理、管理活动现金流管理、日常活动现金流管理、融资活动现金流管理、投资活动现金流管理等方面的内容。图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名:管好现金流的200个高招作 者：北京仁达方略出版社：化学工业出版社出版时间：2009年10月ISBN:9787122064578开本：16开定价:33.00元内容 详情>>
基本概念经营性现金流预算预警及控制基本概念经营性现金流operationalcashflow就是经营性现金流入额减去经营性现金的流出额。经营性现金流是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。当经营性现金流入在时间上或数量上不能满足流出的需要时,就会产生经营性现金缺口。现金缺口趋于严重时就会引发企业财务危机,甚至导致企业破产。经营性现金流预算编制经营性现金流预算,将企业在一定期间 详情>>
每股经营现金流指用公司经营活动的现金流入（收到的钱）-经营活动的现金流出（花出去的钱）的数值除以总股本。即每股经营活动产生的现金流量净额（每股经营现金流）=经营活动产生现金流量净额/年度末普通股总股本。诠释(概念意义计算原理)辨析(定义区别)诠释概念每股经营现金流是最具实质的财务指标，其用来反映该公司的经营流入的现金的多少，如果一个公司的每股收益很高或者每股未分配利润也很高，如果现金流差的话，意味 详情>>
什么是每股现金流每股现金流的计算每股现金流量的现金流量表什么是每股现金流每股现金流（CashFlowPerShare）每股现金流是指企业在不动用外部筹资的情况下，用自身经营活动产生的现金偿还贷款、维持生产、支付股利以及对外投资的能力，它是一个评估每股收益“含金量”的重要指标。每股现金流的计算每股现金流量是公司营业业务所带来的净现金流量减去优先股股利与发行在外的普通股股数的比率。每股现金流量的计算公 详情>>
原 名 书名全面理解现金流：对公司账底了如指掌译 者 李桂荣出版时间 1999国 家 中国类 别 经济管理—企管版 本 N/A语 言 简体中文书 号 ISBN7—302—03633—0/F.232内容简介该书站在“大众理解”的全新角度，以通俗的语言、浅显的运算、真实丰富的图表实例，系统地介绍了有关现金流的各个方面。包括：一、现金流的基本原理;二、现金流的收支预算;三、现金流的实际管理——提供信用应 详情>>
全面 理解 现金流 现金 金流 对公 司账 账底 了如指掌 了如 如指 指掌
贴现现金流量法是由美国西北大学阿尔弗雷德·拉巴波特于1986年提出，也被称作拉巴波特模型（RappaportModel），是用贴现现金流量方法确定最高可接受的并购价值的方法，，这就需要估计由并购引起的期望的增量现金流量和贴现率（或资本成本），即企业进行新投资，市场所要求的最低的可接受的报酬率。名称定义现金流贴现分析的步骤贴现额的计算举例贴现现金流的模型名称贴现现金流,现金流量贴现法,现金收支折现法 详情>>
参见：现金流量 详情>>
如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。在当前激烈的市场竞争环境中，企业要求生存和发展，必须强化和依赖于有效的现金流量管理。现金流管控如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。正如Dell公司董事长戴尔面对公司亏损时的反省之言：“我们和许多公司一样，一直把注 详情>>
现金流的重要作用现金流管理的内容(现金流量在企业财务管理中的重要性现金流量管理与营运资本分析企业现金流入管理企业现金流出管理现金流量的量化计算与分析准确预测未来现金流量)现金流管理的收益现金流的重要作用如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。很多公司一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转的问题。这就好像开着一辆车， 详情>>
现金流权是指按持股比例拥有该公司的财产分红权。现金流权则由每一控制链条的持股比例的乘积所得（考虑一致行动人时，将其各自的现金流权进行加总）（1）如果是单层关系。假设股东Z拥有公司Y60%的股权,则表明股东Z对公司Y的现金流权为60%.（2）如果是多层关系。假设股东Z拥有公司A50%股权，公司A拥有公司B40%股权，公司B拥有本公司Y60%股权，那么股东Z拥有公司Y的现金流权为50%*40%*60% 详情>>
现金流量贴现法现金流量贴现法的基本公式现金流量贴现法的优缺点现金流量贴现法现金流量贴现法(DiscountedCashFlowMethod)就是把企业未来特定期间内的预期现金流量还原为当前现值。由于企业价值的真髓还是它未来盈利的能力，只有当企业具备这种能力，它的价值才会被市场认同，因此理论界通常把现金流量贴现法作为企业价值评估的首选方法，在评估实践中也得到了大量的应用，并且已经日趋完善和成熟。现金 详情>>
什么是现金流象限图了，这个来自《财富自由之路》这本书的，罗伯特·清崎（RobertT.Kiyosaki），全球知名的企业家、投资家和财商教育专家。图由四个字母组成。分别为E,B,S,I。图里的每个字母代表的意思：E：代表雇员B：代表企业所有人S：代表自由职业者I：代表投资者现金流象限代表收入和金钱产生的不同途径，例如一个雇员通过一份工作为另一个人，或者一家公司工作赚钱，自由职业者为自己工作赚钱，企 详情>>
现金流游戏发明于20世纪90年代，发明者就是著名的投资家和财务教育家罗伯特·清崎。他发明这套游戏时间是1996年，当时正值中国的鼠年，所以这套游戏也通俗的称为“老鼠赛跑”。现金流游戏的来源(《穷爸爸，富爸爸》富爸爸丛书影响)现金流游戏的目的现金流游戏的特色(一、寓教于乐二、接近生活三、揭示金钱运动的规律)为什么要玩现金流游戏现金流游戏的内容(游戏规则获胜方式)关于现金流游戏的一些总结现金流的“人生 详情>>
自由现金流(FreeCashFlow)作为一种企业价值评估的新概念、理论、方法和体系，最早是由美国西北大学拉巴波特、哈佛大学詹森等学者于20世纪80年代提出的，经历20多年的发展，特别在以美国安然、世通等为代表的之前在财务报告中利润指标完美无瑕的所谓绩优公司纷纷破产后，已成为企业价值评估领域使用最广泛，理论最健全的指标，美国证监会更是要求公司年报中必须披露这一指标。定义分类计算表现形式评估模式(预 详情>>
观点提出理论背景(代理成本理论财务危机理论和破产成本理论控制权理论)现实背景现实应用(建立健全现代产权制度完善公司治理结构加快发展企业债券融资完善和健全破产制度)观点提出迈克尔·詹森（MichaelC.Jensen）（1986）提出的自由现金流量假说，也称为自由现金流量的代理成本理论，即融资结构会通过约束自由现金流量，减少经理人员可用于相机处理的现金流量，降低经理人员的控制权，对企业代理问题产生积 详情>>
