“金流”查询结果_在线百科全书查询
T+0资金流分析概念T+0资金流分析操作T+0资金流分析概念T+0资金流分析是东方财富网开发的炒股软件——东方财富金融终端内独有的一项技术指标分析功能。T+0资金流分析操作l大盘的机构资金流出现黄柱，散户资金流出现紫柱，表示机构资金净流入而散户资金净流出，大盘整体趋势看多；l大盘的机构资金流出现蓝柱，散户资金流出现绿柱，表示机构资金净流出而散户资金净流入，大盘整体趋势看空。 详情>>
所谓“第三方资金”，是指买卖双方在网上达成商品交易意向或协议后，买方将款项先支付给第三方，由第三方暂时保管，待买方收到卖方的货品并确认后，第三方将款项支付给卖方，完成整个交易。在其整个交易中起担保支付的作用，即“第三方担保支付”。它实际上以第三方为信用中介，在买方确认收到商品前，替买卖双方暂时监管货款的一种网上支付方式。第三方担保支付以中介者的身份监督交易过程，建立信用体系，改变了客户之间信息不对 详情>>
非营运现金流Non-OperatingCashFlows定义：来自非经常投资、融资及股息的现金流入及现金流出。 详情>>
风险调整现金流量法概述风险调整现金流量法的基本思想风险调整现金流量法的步骤风险调整现金流量法的方法[1]风险调整现金流量法的优缺点风险调整现金流量法概述风险调整现金流量法是根据投资项目或方案风险的大小，采用适当的方法，将未来不确定的现金流量调整为确定的现金流量。由于调整后的现金流量中已考虑了风险因素，必将小于调整前的现金流量。并通过用较小的现金流量来计算有关评价指标，以达到谨慎决策的目的。在这种方 详情>>
基本信息内容简介作者简介基本信息作 者：（美）清崎，（美）莱希特著，龙秀译出版社：电子工业出版社出版时间：2005-7-1版 次：1页 数：394字 数：235000印刷时间：2005-7-1开 本：纸 张：胶版纸印 次：ISBN：9787121013645包 装：平装内容简介你是否注意到很多大学里的优等生正在为一些辍学者打工？如微软的比尔·盖茨、戴尔计算机公司的戴尔、CNN的泰德·特纳都未能完成 详情>>
图书信息内容简介目录图书信息书名:管好现金流的76个高招作 者：柳瑶琴出版社：经济科学出版社出版时间：2011-3-1ISBN:9787514100273开本：16开定价:30.00元内容简介现金流对于企业，正如血液和氧气对于人类。失去了立命之本，再精妙的管理方案也只会付之东流。一味盲目叫嚣企业利润几何，资产几许，而忽视现金管理的企业，终究逃不了一个命运——那就是凯恩斯所说的“最后我们都会死去”。 详情>>
俱乐部简介俱乐部课程俱乐部服务体系俱乐部简介国际现金流管理俱乐部（InternationalCashFlowClub,缩写：ICFC）是由著名现金流管理专家、中国现金流实战管理第一人，中国工商联特聘讲师史宪宾先生等一批国内外知名现金流管理专家发起，其宗旨是：帮助老板解决企业在生存和发展过程中遇到的“现金流风险管控与价值倍增”问题。俱乐部成员由“投资机构、企业老总、政府招商局、知名学者”组成，并向会 详情>>
图书信息内容简介图书目录图书信息作 者：陈志斌 主持出版社：东北财经大学出版社出版时间：2007-5-1版 次：1页 数：208字 数：258000印刷时间：2007-5-1开 本：16纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787811220421包 装：平装内容简介本书在讨论企业现金流管理的目的、探讨企业现金流运动的规律、分析影响现金流运转因素的基础上，构建了一个“现金流创值管理立体透视模型”，研 详情>>
图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名：基于企业生命周期的现金流量预测研究作 者：蔡岩松 著出版社：黑龙江大学出版社有限责任公司出版时间：2011-10-1版 次：1页 数：204字 数：187000印刷时间：2011-10-1开 本：大32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787811290967包 装：平装22525597内容简介本书以促进企业资金循环顺畅、避免财务危机发生，推动企业持续 详情>>
图书信息内容简介目录图书信息书名：基于现金流的中国上市公司投资行为研究作 者：陆庆春，卢小广著出版社：水利水电出版社出版时间：2011-10-1版 次：1页 数：138字 数：124000印刷时间：2011-10-1开 本：32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787508491226包 装：平装22561094内容简介本书以现金流作为描述公司投资行为的工具，结合投资目的，将公司投资行为分为直 详情>>
金流软件（上海）有限公司（ABMINFOTECH）是一家面向企、事业用户的信息化整体解决方案服务商和信息化整体解决方案服务商和信息技术服务商，是一家通过了上海市软件企业认定的高科技企业。金流软件致力于为企、事业单位提供各类信息技术服务，包括系统架构、系统维护、系统开发和系统集成，我们将以专业的技术能力从网络构建、系统安全、企业信息管理、电子商务等各方面为客户提供一体化的解决方案，我们希翼能够借助信 详情>>
基本信息内容简介基本信息剧名：金流天下类型：剧情主演：暂无内容简介1950年春，我军一支人民币工作队进驻刚刚解放的西南山城云岭市，发行第一套人民币，建立人民银行。当时的云岭满目疮痍，百姓人心浮动。我军团长秦国梁临危受命，担任云岭市人民币工作队政委。行伍出身的秦国梁用军事斗争的方式，“粗暴”地进行经济建设，不仅与知识分子出身的队长罗红绫意见不合，更是引起当地商人、百姓的不满，再加上当地复杂的敌情，人 详情>>
经营现金流量比率（OperatingCashFlowRatio）【什么是经营现金流量比率】经营活动现金净流量占总现金净流量的比率。该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度。比率越高，说明企业的财务弹性越好。不同行业由于其经营性质的不同（服务型、生产型），经营活动产生的现金净流量的差别较大，因此行业性质不同的企业该比率的变化较大。【经营现金流量比率的计算公式】经营现金流量比率 详情>>
经营业务现金流量（CashFlowfromOperations）经营业务现金流量概述经营业务现金流量用以确定公司经营业务现金流量与财务报告中的营运收入或纯收入之间的实际差距水平。（根据国际财务报告准则及美国通用会计准则，公司即便现金资源短缺，仍然有可能在财务报告中反映出健康的收入情况。）换句话说，经营业务现金流量在为公司经营收入的质量把关。它能够充足证明一个公司盈利水平，而不仅仅是收入情况，因为即 详情>>
来自营运现金流FundsFromOperations(FFO)定义：计算方法为折旧及摊销开支加盈利，有时也会以每股形式出现，是房地产投资信托用来评估来自营运现金流的指标。 详情>>
每股经营活动净现金流量该指标是指经营活动现金净流量与总股本之比，用来反映企业支付股利和资本支出的能力。计算公式为：每股经营活动净现金流量=经营活动净现金流量／总股本一般而言，该比率越大，证明企业支付股利和资本支出的能力越强。 详情>>
每股自由现金流FreeCashFlowperShare定义：评估公司财务灵活性的指标。每股自由现金流＝（净利润+非现金开支-股息及资本开支）÷已发行股票总数。 详情>>
什么是期望现金流量法期望现金流量法的使用原则期望现金流量法与传统现值法对照期望现金流量法的适用情况什么是期望现金流量法期望现金流量法也称期望现值法，是指采用反映可能结果范围的复合现金流量和无风险利率来估计公允价值。采用期望现金流量法，资产未来现金流量应当根据每期现金流量期望值进行预计，每期现金流量期望值，按照各种可能情况下的现金流量乘以相应的发生概率加总计算。期望现金流量法的使用原则①估计的现金流 详情>>
企业自由现金流FreeCashFlowfortheFirm(FCFF)定义：一家企业的营运收入减开支、税项及周转资金和投资的变动额。 详情>>
什么是企业自由现金流量企业自由现金流量的计算什么是企业自由现金流量企业自由现金流量是指扣除税收、必要的资本性支出和营运资本增加后，能够支付所有的清偿权者(债权人和股东)的现金流量。企业自由现金流量的计算企业自由现金流量=息税前利润加折旧-所得税-资本性支出-营运资本净增加=税后净营业利润+折旧-资本支出-营运资本净增加=税后净营业利润-净投资其中：税后净营业利润=息税前利润-所得税净投资=资本支出 详情>>
融资性现金流（Cashflowfromfinancing）现金流量表的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的现金流状况。融资性现金流反映企业*和债券等渠道的资金筹集，属于"接受输血"的功能。公司融资活动产生的现金流入主要包括*募集的资金流入和银行贷款得到的资金等，融资活动产生的现金流出主要来自于发放现金股利、归还贷款本金，以及股票回购等支付的资金。就投资者分析公司基本面时的重要性来说，这块内容要比 详情>>
融资性现金流[Cashflowfromfinancing]现金流量表的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的现金流状况。公司融资活动产生的现金流入主要包括发行股票募集的资金流入和银行贷款得到的资金等，融资活动产生的现金流出主要来自于发放现金股利、归还贷款本金，以及股票回购等支付的资金。与投资性现金流分析方法类似，融资性现金流为负数很多情况下不仅不是坏事，还是投资者乐于见到的状款，如减少负债、发放股 详情>>
税后现金流CashFlowAfterTaxes定义：公司除税后的现金流，计算方法为在净收入上加回税款及折旧。 详情>>
贴现现金流量简单他说，由于通货膨胀的原因，今天的1美元比1年以后的1美元要更值钱。很明显，这是因为货币的价值随着时间的流逝在减少。根据这种规律，我们就把将来的现金流量，贴现为现在的现金流量，以反映这种价值的减少。在财务管理中，这是一种重要而有用的思想和方法。 详情>>
投资性现金流现金流量表的第二项组成部分，反映公司对固定资产或金融工具等的投资活动所发生的现金流。投资性现金流，反映企业对固定资产和有价证券的买卖，以及对其他企业的并购和自身经营资产的出售。投资活动产生的现金流出主要包括购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的资金净额，以及如购买国债或投资股票等金融投资行为所支付的资金。投资活动产生的现金流入主要包括出售转让固定资产或其它长期投资实际收到的资金， 详情>>
现金流偿债法是指依据企业近几年的经营和财务状况，考虑行业、产品、市场、企业管理等因素的影响，对企业未来一定年限内可偿债现金流和经营成本进行合理预测分析，考察企业以未来经营及资产变现所产生的现金流清偿债务的一种方法。1.现金流偿债法的适用范围（1）现金流偿债法主要适用于有持续经营能力并能产生稳定可偿债现金流量的企业；（2）企业经营、财务资料规范，注册资产评估师能够依据前三年财务报表对未来经营情况进行 详情>>
基本信息作者：陈志斌著出版社：南京大学出版社ISBN：9787305050183出版时间：2007-04-01版 次：1页 数：354装 帧：平装开 本：所属分类：图书>>其它分类内容简介《现金流创值管理论》以现金流管理目标为导向，立足实践构建了现金流管理立体透视模型。依据这一模型可以对现金流实行分层、分块、分因素管理。《现金流创值管理论》探讨了现金流运动的规律、企业如何通过业务流程现 详情>>
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什么是现金流风险？现金流风险，股指期货交易常用术语。现金流风险实际上指的是当投资者无法及时筹措资金满足建立和维持股指期货持仓之保证金要求的风险。股指期货实行当日无负债结算制度，对资金管理要求非常高。如果投资者满仓操作，就可能会经常面临追加保证金的问题，如果没有在规定的时间内补足保证金，按规定将被强制平仓，可能给投资者带来重大损失。 详情>>
分类概念分类银行业金融机构按现金流覆盖（现金流覆盖率=当期可偿债现金流/当期还债责任）情况对平台贷款进行准确分类，即对于地方融资平台贷款要按照现金流覆盖比例将贷款划分为全覆盖、基本覆盖、半覆盖和基本无覆盖四类。现金流全覆盖应该是现金流管理比较安全，断裂风险较小吧。如果没有全覆盖，则需要通过其他方式补充现金流，用于偿还债务。概念现金流覆盖率一般是指项目产生的现金流是否能覆盖相对应贷款本息的程度，揭示 详情>>
基本信息内容简介图书目录基本信息作者：刘圻编出版社：云南大学出版社ISBN：9787548200758出版时间：2010-05-01版 次：1页 数：254装 帧：平装开 本：16开所属分类：图书>管理>财务管理内容简介《现金流管理：风险控制与价值创造》是专门为企业财务及相关管理人员编写的著作，也可作为EMBA、MBA的教材和参考书，以及供企业高层财务与管理人员学习使用。与国内同类著作 详情>>
现金流量充足率是经营活动产生的现金流量净额与长期负债偿还额、资本支出额及股利支付额之比，该指标可综合反映企业的持续经营能力和获利能力。其计算公式为：现金流量充足率=经营活动产生的现金流量净额/（长期负债偿还额+资本支出额+股利支付额）该指标大于或接近1时，说明该企业的收益质量较高，持续经营能力强；反之，如果该指标低于1，说明企业的收益质量较差。但是该指标并非越高越好，如果该指标显著大于1时，说明企 详情>>
基本信息内容简介基本信息作者：段九利著郭志刚译出版社：中国时代经济出版社ISBN：9787801696335出版时间：2005-01-01版 次：1页 数：231装 帧：平装开 本：16开所属分类：图书>>其它分类内容简介《现金流量管理规范操作》主要针对各类企业的高级管理人员，财务会计员设计，其内容涵盖了现金管理中可能涉及到的主要领域，具有很强的实用性和可操作性。《现金流量管理规范操作 详情>>
一个测试企业运营情况的会计指标又名现金净流量,英语缩写字母为NCF.一段时间内现金流入量减去现金流出量之差，可以为负数，负数意味着流出量大于流入量。 详情>>
净现金流量偏离标准比率。计算公式为：经营活动的净现金流量/(净收益+折旧或摊销额)。这个比率表明经营活动的净现金流量偏离正常情况下应达到的水平程度，其标准值应为1。该比率说明企业在存货、应收账款、负债等管理上的成效。其值大于1时，说明企业在应收账款、管理存货等方面措施得当，产生正现金流量；其值小于1时，说明企业在应收账款、管理等方面措施不力，产生了负现金流量。 详情>>
现金流量相关型方案即即使方案间不完全互斥,也不完全互补,如果若干方案中任一方案的取舍会导致其他方案现金流量的变化,这些方案之间也具有相关性。 详情>>
概念 现金流量项目(CashFlow)管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。 工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额（又称净现金流量）。现金流量一般以计息周期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。内容初始现金流量初始现金流量是指 详情>>
图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名：现金流量信息含量与操纵作 者：李志强 著出版社：西南财经大学出版社出版时间：2011-9-1版 次：1页 数：262字 数：210000印刷时间：2011-9-1开 本：32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787550404120包 装：平装22552359内容简介本书以中国资本市场为背景，以关联研究法为主要研究方法，通过理论分析和实证检验从多角度验 详情>>
现金流量与证券分析:作 者：（美）汉科著张凯等译出版社：华夏出版社出版时间：2001-1-1版 次：2页 数：465字 数：印刷时间：2002-1-2开 本：纸 张：胶版纸印 次：ISBN：9787508022413包 装：平装编辑推荐企业发展时，都关注利润，可又有谁关注了现金流量呢？内容简介本书深入地论述了一种基于自由现金流量的投资估价方法。利润是经常被操纵的，而现金流量则难以被操纵，本书深入地 详情>>
现金流量允当比率最近五年度营业活动净现金流量/最近五年度(资本支出+现金股利） 详情>>
现金流量分析主要是考察企业经营活动产生的现金流量和债务之间的关系。现金流量财务指标主要有现金流量与当期债务比率、每元销售现金净流量、债务保障率、现金再投资比率以及全部资产现金收回率。 详情>>
什么是现金流匹配模型现金流匹配模型的评价什么是现金流匹配模型Elton和Gruber在他们的文章“OptimalInvestmentStrategieswithInvestorLiabilities”中，重新检验了各公司在负债不同的情况下的资产组合管理问题。他们发现，负债不同的公司，其管理者一般是将其资产分成几个部分，一部分是日常运营账户，一部分是免疫账户，还有一部分是现金流量匹配账户。在重新考察 详情>>
图书信息内容简介图书目录图书信息书名:现金流视角的内部控制--设计与应用作 者：丁圣荣出版社：中国财政经济出版社一出版时间：2010-4-1ISBN:9787509522004开本：16开定价:22.00元内容简介本书根据市场经济发展的规律，提出以单位的现金流入、流出为控制点，从销售、采购、生产、投资、融资、纳税六个环节，实现单位的静态管理向动态管理的转变，将传统的环节控制转变为过程控制，并对企业 详情>>
内容提要编辑推荐目录作者：王亚卓ISBN：10位［7505858696］13位［9787505858695］出版社：经济科学出版社出版日期：2006-12定价：￥48.00元内容提要本书收集了现代企业实现高速发展的实施精要，从企业的现金、应收账款、存货三个方面一一论述，以全新的视角关注在企业内流通的现金流，并切实关注企业发展中的新问题，从市场的角度，从管理者的角度，从财务更新的角度，全新阐释了企业 详情>>
简介现金流分配是现金流映射法的主要过程，如果债券的现金流的支付时间与各个预设的基准定点完全一致，则可以直接将在各基顶点的现金流用相应的顶点的即期折现率折现后求得债券的价值。如果不一致，就必须将现金流分配到各个不同的基准定点，其中典型的一种分配方法为RiskMetrics所采用的方法，他把每一现金流在相邻的顶点上根据权重加以分配，分配时要满足两个条件：（1）保持现金流的折现值（市场价值不变）；（2） 详情>>
现金流折现估值模型DCF(Discountedcashflow]DCF属于绝对估值法，是将一项资产在未来所能产生的自由现金流（通常要预测15-30年）根据合理的折现率（WACC）折现，得到该项资产在目前的价值，如果该折现后的价值高于资产当前价格，则有利可图，可以买入，如果低于当前价格，则说明当前价格高估，需回避或卖出。DCF是理论上无可挑剔的估值模型，尤其适用于那些现金流可预测度较高的行业，如公用 详情>>
现金流折现模型(英语:DiscountedCashflowModel)，简称DCF模型，是公司财务和投资学领域应用最广泛的定价模型之一，在学术和实践领域都发挥着巨大的作用。现金流折现模型的公式可以表述如下：P0=(E0CF1)/(1+r)+(E0CF2)/(1+r)+...(延续到无限期)其中P0代表某一企业、资产或工程的现值（当前价值），E0CFn代表当前预测的未来第n期产生的自由现金流，r代表 详情>>
项目现金流量的概念、内容、估算方法（一）、现金流量的概念及估算中应注意的问题1、现金流量的含义：现金流量指投资项目在其计算期内各项现金流入量与现金流出量的统称。是评价投资方案是否可行时必须事先计算的一个基础性数据。项目投资中的现金是广义的现金，不仅包括各种货币资金，而且包括项目需要投入企业拥有的非货币资源的变现价值（或重置成本），如：一个项目需要使用原有厂房、设备和材料等，则相关的现金流量是它们的 详情>>
参见：英汉对照管理袖珍手册：现金流管理 详情>>
基本信息作者：（英）金塞，（英）特纳编出版社：上海交通大学出版社ISBN：9787313031778出版时间：2003-01-01版 次：1页 数：215装 帧：平装开 本：所属分类：图书>管理>财务管理内容简介《英汉对照管理袖珍手册：现金流管理》中的技巧和工具将有助于你在企业内外实现和改善对现金流的管理。管理者通常不知道利润和现金之间的差别。《英汉对照管理袖珍手册：现金流管理》简明清 详情>>
营运现金流OperatingCashFlow(OCF)定义：一般等于总收入减所有营运开支，是一家企业来自营运的现金。营运现金流是通过对净利润作出多项调整而计算得出，见于公司的现金流量表。 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:华中科技大学出版社;第1版(2009年11月1日)丛书名:现学现用财会读物系列平装:228页正文语种:简体中文开本:16ISBN:7560956440,9787560956442条形码:9787560956442尺寸:25.6x17.4x1.4cm重量:422g作者简介贺志东，全国著名财税专家，大学兼职教授。我国纳税筹划和纳税管理学科奠基人、财务筹划学科 详情>>
盈利现金流量比率是评价企业盈利能力质量的主要指标，反映了经营活动现金流量净额与当期净利润的差异程度。该比率大于1，则表明企业会计利润的收现能力较强，利润质量较高；反之，若比率小于1，则表明企业会计利润的质量较差，会存在大量的应收项目或盈余管理行为。公式:经营活动现金流量净额/净利润*100% 详情>>
图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名：增加公司现金流的黄金法则作 者：（日）儿玉尚彦 著，曹逸冰 译出版社：中国人民大学出版社出版时间：2011-11-1版 次：1页 数：224字 数：117000印刷时间：2011-11-1开 本：大32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787300144399包 装：平装22555090内容简介利润是一种“错觉”，资金却是永远的“现实”公司的起点是资金 详情>>
一个项目的相关现金流量是什么？基本原则非常简单：一个项目的相关现金流量就是由于决定接受该项目，所直接导致公司整体未来现金流量的改变量。因为相关现金流量被界定为公司现有现金流量的改变量或增加量，所以它们就被称为项目的增量现金流量(incrementalcashflow)。我们以一个一般性的定义来表述：项目评估中的增量现金流量包括所有因为接受该项目而直接导致的公司未来现金流量的变动。这个增量现金流量的 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:武汉大学出版社;第1版(2011年1月1日)平装:248页正文语种:简体中文开本:16ISBN:9787307082724条形码:9787307082724尺寸:23.2x16.4x1.8cm重量:381g作者简介哈尔滨商业大学毕业，高级会计师，对转型期企业财务管理问题及专业会计问题有深入研究。著述颇丰，参编著作《企业财务经理人MBA强化教程》、《中小企 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:东方出版社;第1版(2007年11月1日)丛书名:蔡博士谈财税系列丛书平装:291页开本:16开ISBN:9787506029728条形码:9787506029728尺寸:24.8x17.8x2.2cm重量:422g作者简介蔡昌，著名财税专家，会计学（税务会计与税务筹划方向）博士，价值管理（卓越现金流理财模式）倡导者，国内税收筹划的领军人物之一，擅长最优 详情>>
正现金流是指收入的现金量（销售、已获利息、发行股票等等）。 “正现金流”就意味着你在投资的过程中，能够确保投资的收益高于投资的成本，如房产的投资者，租金的收入能够高出还贷的支出，那么即使房地产市场出现波动，这样的投资仍然是安全的；投资于有稳定分红股息的股票，把分红收益作为股票选择的坐标，也是降低股价波动风险影响的一种投资方式。A股市场上这样的股票可能不多，但对于有条件的投资者来说，境外市场有更多的 详情>>
概述终结现金流量的组成概述终结现金流量是现金流量的一种，指投资项目完结时所发生的现金流量。终结现金流量主要包括固定资产残值净收入和回收原投入的流动资金。在计算终结现金流量时可有两种处理办法：一是将其单列为终结现金净流量；二是将其视为最后一年的营业现金净流量。终结现金流量的组成终结现金流量主要包括：1、固定资产的残值收入或变价收入。2、原来垫支在各种流动资产上的资金的收回。3、停止使用的土地的变价收 详情>>
自由现金流收益率自由现金流收益率＝每股自由现金流÷股价股息是公司实际分配给股东的现金收益，而自由现金流就是潜在的可分配现金收益。如果自由现金流收益率长期明显高出股息率，就会有故事要发生，公司要么会加大股利分配力度，要么用来投资或扩大再生产，不论怎样，股价都有上涨动力。 详情>>
初始现金流量，通常为现金流出量，是指开始投资时发生的现金流量，通常包括投资在固定资产上的资金和投资在流动资产上的资金两部分。简介组成公式简介初始现金流量是指开始投资时发生的现金流量。初始现金流量通常包括投资在固定资产上的资金和投资在流动资产上的资金两部分。其中投资在流动资产上的资金一般在项目结束时将全部收回。这部分初始现金流量不受所得税的影响。初始现金流量通常为现金流出量。初始现金流量即初始投资额 详情>>
什么是股权自由现金流量股权自由现金流量的公式股权自由现金流量股权自由现金流量(FreeCashFlowtoEquity；FCFE)[编辑]什么是股权自由现金流量公司的股权投资者拥有的该公司产生的现金流的剩余要求全权，即拥有在公司偿还包括债务在内的所有财物义务，以及满足了投资需要、运营成本之后的全部剩余现金流。股权自由现金流（量）就是指在出去经营费用、税收、本息偿还以及为保障预计现金流增长要求所需的 详情>>
《管好现金流的200个高招》，共七章，涉及：采购活动现金流管理、生产活动现金流管理、营销活动现金流管理、管理活动现金流管理、日常活动现金流管理、融资活动现金流管理、投资活动现金流管理等方面的内容。图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名:管好现金流的200个高招作 者：北京仁达方略出版社：化学工业出版社出版时间：2009年10月ISBN:9787122064578开本：16开定价:33.00元内容 详情>>
公司简介广州金流机电设备有限公司是一家专业从事焊接设备、切割设备、焊割辅机、焊接配件及材料的代理和销售的机电一体化公司，致力于向客户提供业内一流的产品、优良的服务和整套焊割系统解决方案，为客户创造长期的价值和潜在的增长。我公司专业经销日本松下panasonic、美国林肯LINCOLN、日本OTC、丹麦米加尼克、法国SAF、日本三社Sanrex、北京时代系列焊接机、切割机、埋弧焊机、自动焊专机及机器 详情>>
蒋金流，1929年9月出生，山东省诸城市蒋家庄人，1945年参加八路军，1946年2月加入中国共产党，1989年11月离职休养。历任东北某分区独立大队通信员、文书，师机要科译电员，军机要秘书，师机要科科长，副团长、团长，师参谋长、副师长、师长，军分区司令员，湖南省军区参谋长、司令员，中共湖南省委常委。1988年被授予少将军衔。1955年荣获解放奖章，1989年被授予独立功勋荣誉奖章。于2007年4 详情>>
jīnliú金流1.水流的美称。2.《庄子．逍遥游》﹕"大旱金石流土山焦而不热。"谓大旱使金石溶化﹐后以"金流"形容酷热。佛学常见词汇尼连河的别名。 详情>>
金流茂业茂德企业流体控制阀门ControlValve通用阀门GeneralValveSpecialValve阀蝶阀执行器闸阀球阀WEIDA金流上海金流茂业流体科技有限公司是一家专业从事流体控制技术及设备的高科技企业，公司地处上海南大门－金山区的中心工业区，与上海茂德企业总部遥相呼应，东临两港新城和东海大桥，西接杭州湾跨海大桥，沿江沿海高速汇聚，地理位置优越。系上海茂德企业20多年流体技术专业化研发 详情>>
金流松，男，1960年8月出生，本科学历，中共党员、中高职称，市名校长。曾任教过高中、初中、小学，担任两所中学校长和教育局督导室主任。1997年至今任浙江省云和县实验小学校长。曾被评为丽水市首批名校长、省普及九年义务教育先进工作者及省家庭教育先进工作者。担任云和县实验小学校长期间，全面负责学校教育教学管理工作。勇于改革创新，通过运用“制度+情感”管理模式充分调动广大教职工教书育人积极性，学校综合实 详情>>
计算公式解释经营活动产生的现金流量净额计算公式经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。解释编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的 详情>>
现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。分为三类:经营现金流量指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。投资现金流量是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。筹资 详情>>
基本概念经营性现金流预算预警及控制基本概念经营性现金流operationalcashflow就是经营性现金流入额减去经营性现金的流出额。经营性现金流是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。当经营性现金流入在时间上或数量上不能满足流出的需要时,就会产生经营性现金缺口。现金缺口趋于严重时就会引发企业财务危机,甚至导致企业破产。经营性现金流预算编制经营性现金流预算,将企业在一定期间 详情>>
每股经营现金流指用公司经营活动的现金流入（收到的钱）-经营活动的现金流出（花出去的钱）的数值除以总股本。即每股经营活动产生的现金流量净额（每股经营现金流）=经营活动产生现金流量净额/年度末普通股总股本。诠释(概念意义计算原理)辨析(定义区别)诠释概念每股经营现金流是最具实质的财务指标，其用来反映该公司的经营流入的现金的多少，如果一个公司的每股收益很高或者每股未分配利润也很高，如果现金流差的话，意味 详情>>
简介层次其他介绍简介在中国《企业财务会计报告条例》第十一条指出：“现金流量是反应企业会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量应当按照经营活动、投资活动和筹项活动的现金流出类分项列出”。可见“现金流量表”对权责发生制原则下编制的资产负债表和利润表，是一个十分有益的补充，它是以现金为编制基础，反映企业现金流入和流出的全过程，它有下面四个层次。层次第一，经营活动产生的现金净流量：在生产经营活动 详情>>
什么是每股现金流每股现金流的计算每股现金流量的现金流量表什么是每股现金流每股现金流（CashFlowPerShare）每股现金流是指企业在不动用外部筹资的情况下，用自身经营活动产生的现金偿还贷款、维持生产、支付股利以及对外投资的能力，它是一个评估每股收益“含金量”的重要指标。每股现金流的计算每股现金流量是公司营业业务所带来的净现金流量减去优先股股利与发行在外的普通股股数的比率。每股现金流量的计算公 详情>>
每股现金流量是公司经营活动所产生的净现金流量减去优先股股利与流通在外的普通股股数的比率。意义相关指标什么是每股现金流量每股现金流量的现金流量表意义一般而言，在短期来看，每股现金流量比每股盈余更能显示从事资本性支出及支付股利的能力。每股现金流量通常比每股盈余要高，这是因为公司正常经营活动所产生的净现金流量还会包括一些从利润中扣除出去但又不影响现金流出的费用调整项目，如折旧费等。但每股现金流量也有可能 详情>>
原 名 书名全面理解现金流：对公司账底了如指掌译 者 李桂荣出版时间 1999国 家 中国类 别 经济管理—企管版 本 N/A语 言 简体中文书 号 ISBN7—302—03633—0/F.232内容简介该书站在“大众理解”的全新角度，以通俗的语言、浅显的运算、真实丰富的图表实例，系统地介绍了有关现金流的各个方面。包括：一、现金流的基本原理;二、现金流的收支预算;三、现金流的实际管理——提供信用应 详情>>
解释：实体现金流量是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分，它是企业一定期间可以提供给所有投资人（包括股权投资人和债权投资人）的税后现金流量。从实体现金流量的来源分析，它是经营现金流量超出投资现金流量的部分；从实体现金流量的去向分析，它被用于债务融资活动和权益融资活动，即被用于金融活动。实体现金流量的3种估算方法1、剩余现金流量法。实体自由现金流量=税后经营净利润+折旧摊销－经营营运 详情>>
贴现现金流量法是由美国西北大学阿尔弗雷德·拉巴波特于1986年提出，也被称作拉巴波特模型（RappaportModel），是用贴现现金流量方法确定最高可接受的并购价值的方法，，这就需要估计由并购引起的期望的增量现金流量和贴现率（或资本成本），即企业进行新投资，市场所要求的最低的可接受的报酬率。名称定义现金流贴现分析的步骤贴现额的计算举例贴现现金流的模型名称贴现现金流,现金流量贴现法,现金收支折现法 详情>>
基本含义案例说明(一、未来现金流量现值计量属性的概述二、对未来现金流量现值计量属性的评价三、未来现金流量现值计量属性的具体运用)总结基本含义未来现金流量现值（thepresentvalueoffuturecashflow），是形成公允价值（fairvalue）的基础，本身也构成了公允价值的计量属性。近年来，各国会计准则制定机构都对未来现金流量现值的运用进行研究，并相继发布了研究报告，以下可以参考一 详情>>
参见：现金流量 详情>>
如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。在当前激烈的市场竞争环境中，企业要求生存和发展，必须强化和依赖于有效的现金流量管理。现金流管控如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。正如Dell公司董事长戴尔面对公司亏损时的反省之言：“我们和许多公司一样，一直把注 详情>>
现金流的重要作用现金流管理的内容(现金流量在企业财务管理中的重要性现金流量管理与营运资本分析企业现金流入管理企业现金流出管理现金流量的量化计算与分析准确预测未来现金流量)现金流管理的收益现金流的重要作用如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。很多公司一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转的问题。这就好像开着一辆车， 详情>>
现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。定义现金内容(初始现金流量营业现金流量终结现金流量)分类分析重要性对企业理财的影响(对企业筹资决策的影响对企业投资决策的影响对企业资信的影响对企业盈利水平 详情>>
简介什么是经营现金流量比率经营现金流量比率的计算公式经营现金流量比率的意义作用简介是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/平均流动负债经营现金流量比率（OperatingCashFlowRatio）什么是经营现金流量比率经营活动现金净流量占总现金流出的比率。该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度。比率越高，说明企业的财务弹性越好。不 详情>>
现金流量分析(CashFlowAnalysis)，现金净流量是指现金流入和与现金流出的差额。现金净流量可能是正数，也可能是负数。如果是正数，则为净流入；如果是负数，则为净流出。现金净流量反映了企业各类活动形成的现金流量的最终结果，即：企业在一定时期内，现金流入大于现金流出，还是现金流出大于现金流入。现金净流量是现金流量表要反映的一个重要指标。概述(现金及现金等价物现金流量现金流量的分类现金流量表) 详情>>
现金流量管理指将现金流量作为管理的重心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动构筑的管理体系，对当前或未来一定时期内现金流动在数量和时间安排方面所作的全面的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。现金流管理的具体内容既包括与现金流量预算的分工组织体系有关的一系列制度、程序安排及由其实施的预测与计划系统和由收账系统、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统，包括借以报告一定时期终了母系统和 详情>>
指以现金流量表中的类别和项目组称为基础，分别计算出各类或各项目在其总体中的比重，通过对比重变化及变动程度的分析，对现金流量作出判断的评价，并预测其发展趋势的一种分析法现金流量表结构分析就是在现金流量表有关数据的基础上，进一步明确现金流入的构成、现金支出的构成及现金余额是如何形成的。现金流量的结构分析可以分为现金流入结构分析、现金支出结构分析及现金余额结构分析。1．现金流入结构分析现金流入构成是反映 详情>>
现金流入量和流出量的差额，称为现金流量净额。通常，按照企业经营业务发生的性质将企业一定期间内产生的现金流量归为以下三类：（1）经营活动产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。（2）投资活动产生的现金流量。投资活动是指企业长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的投资及 详情>>
现金流量控制是管理一个企业现金收入、企业内各部门间现金转账及企业现金支出的技术。定义原理(目标方法措施)作用(目的重要性)用例定义控制是一种检查或限制。控制与方法或手段相关，这些方法或手段可以将事项控制在可接受的范围并指导其向所需要的结果发展。原理目标现金流量控制可运用于经营活动、筹资活动及投资活动产生的现金流量。1.经营活动产生的现金流量应有盈余；2.不能过度投资于营运资金；3.盈余现金应进行投 详情>>
什么是现金流量利息保障倍数现金流量利息保障倍数是指经营现金净流量为利息费用的倍数。它比收益基础的利息保障倍数更可靠，因为实际用以支付利息的是现金，而非收益。现金流量利息保障倍数的计算公式现金流量利息保障倍数=经营现金净流量/利息费用现金流量利息保障倍数的分析说明（1）该比率表明1元的利息费用有多少倍的经营现金净流量作保障。（2）该比率比以收益为基础的利息保障倍数更可靠。 详情>>
定义公式定义现金流量适合比率，是指经营活动现金净流入与项资本支出、存货购置及发放现金股利的比值，它反映经营活动现金满足主要现金需求的程度。若企业连续几年的现金流量适合比率均为1，表明企业经营活动所形成的现金流量恰好能够满足企业日常基本需要；若该比率计算结果小于1，说明企业经营活动的现金流人不能满足需要，应采取筹资措施；若计算结果大于1，意味着企业经营活动所形成的现金流入大于日常需要，企业可以考虑偿 详情>>
现金流量套期是对现金流动性风险的套期，即规避的是未来现金流量风险。现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期，该类现金流量变动源于与已确认资产或负债（如浮动利率债务的全部或部分未来利息支付）、很可能发生的预期交易（如预期的购买或出售）有关的特定风险，且将影响企业的损益。简介(定义什么是现金流量套期例如)对比(不同点经济性质不同适用范围不同会计核算不同)简介定义现金流量套期，指对现金流量变动风险进 详情>>
现金流量贴现法就是把企业未来特定期间内的预期现金流量还原为当前现值。由于企业价值的真髓还是它未来盈利的能力，只有当企业具备这种能力，它的价值才会被市场认同，因此理论界通常把现金流量贴现法作为企业价值评估的首选方法，在评估实践中也得到了大量的应用，并且已经日趋完善和成熟。相关公式现金流量贴现法的优缺点现金流量贴现法的应用现金流量折现法的注意要点现金流量折现法的价值相关公式现金流量贴现法的基本公式p= 详情>>
现金流量表是财务报告中的三个基本报表之一，反应某一特定会计期间内企业的现金及现金等价物的流入和流出状况。现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。简介现金流量表现金流量结构分析(经营活动产生的现金流量分析投资活动产生的现金流量分析筹资活动产生的现金流量分析现金流 详情>>
现金债务总额比=经营活动现金净流量/流动负债总额企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。计算结果要与过去比较，与同业比较才能确定高与低。这个比率越高，企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。 详情>>
是对企业未来的现金流量及其风险进行预期，然后选择合理的折现率，将未来的现金流量折合成现值。使用此法的关键确定：第一，预期企业未来存续期各年度的现金流量；第二，要找到一个合理的公允的折现率，折现率的大小取决于取得的未来现金流量的风险，风险越大，要求的折现率就越高；反之亦反之。基本信息计算公式在企业中的运用(现金净流量折现率)价值举例基本信息折现法是指通过预测公司未来盈利能力，据此计算出公司净现值，并 详情>>
现金流量周期的基本思想和概念现金流量周期模型的价值和应用管理现金流量周期的关键要素现金流量周期（CashtoCashCycle）——整合供应链绩效模型供应链物流管理从本质上讲，是一种知识分享和企业间链接的手段，从而促进跨组织的学习，共同增强顾客价值。也正因为如此，追求成本的效率化也不仅仅是企业中物流部门或生产部门的事，同时也是经营部门以及采购部门共同的事，甚至是跨企业部门之间的工作，亦即将降低物流 详情>>
现金流权是指按持股比例拥有该公司的财产分红权。现金流权则由每一控制链条的持股比例的乘积所得（考虑一致行动人时，将其各自的现金流权进行加总）（1）如果是单层关系。假设股东Z拥有公司Y60%的股权,则表明股东Z对公司Y的现金流权为60%.（2）如果是多层关系。假设股东Z拥有公司A50%股权，公司A拥有公司B40%股权，公司B拥有本公司Y60%股权，那么股东Z拥有公司Y的现金流权为50%*40%*60% 详情>>
现金流量贴现法现金流量贴现法的基本公式现金流量贴现法的优缺点现金流量贴现法现金流量贴现法(DiscountedCashFlowMethod)就是把企业未来特定期间内的预期现金流量还原为当前现值。由于企业价值的真髓还是它未来盈利的能力，只有当企业具备这种能力，它的价值才会被市场认同，因此理论界通常把现金流量贴现法作为企业价值评估的首选方法，在评估实践中也得到了大量的应用，并且已经日趋完善和成熟。现金 详情>>
什么是现金流象限图了，这个来自《财富自由之路》这本书的，罗伯特·清崎（RobertT.Kiyosaki），全球知名的企业家、投资家和财商教育专家。图由四个字母组成。分别为E,B,S,I。图里的每个字母代表的意思：E：代表雇员B：代表企业所有人S：代表自由职业者I：代表投资者现金流象限代表收入和金钱产生的不同途径，例如一个雇员通过一份工作为另一个人，或者一家公司工作赚钱，自由职业者为自己工作赚钱，企 详情>>
所谓“第三方资金”，是指买卖双方在网上达成商品交易意向或协议后，买方将款项先支付给第三方，由第三方暂时保管，待买方收到卖方的货品并确认后，第三方将款项支付给卖方，完成整个交易。在其整个交易中起担保支付的作用，即“第三方担保支付”。它实际上以第三方为信用中介，在买方确认收到商品前，替买卖双方暂时监管货款的一种网上支付方式。第三方担保支付以中介者的身份监督交易过程，建立信用体系，改变了客户之间信息不对 详情>>
非营运现金流Non-OperatingCashFlows定义：来自非经常投资、融资及股息的现金流入及现金流出。 详情>>
风险调整现金流量法概述风险调整现金流量法的基本思想风险调整现金流量法的步骤风险调整现金流量法的方法[1]风险调整现金流量法的优缺点风险调整现金流量法概述风险调整现金流量法是根据投资项目或方案风险的大小，采用适当的方法，将未来不确定的现金流量调整为确定的现金流量。由于调整后的现金流量中已考虑了风险因素，必将小于调整前的现金流量。并通过用较小的现金流量来计算有关评价指标，以达到谨慎决策的目的。在这种方 详情>>
基本信息内容简介作者简介基本信息作 者：（美）清崎，（美）莱希特著，龙秀译出版社：电子工业出版社出版时间：2005-7-1版 次：1页 数：394字 数：235000印刷时间：2005-7-1开 本：纸 张：胶版纸印 次：ISBN：9787121013645包 装：平装内容简介你是否注意到很多大学里的优等生正在为一些辍学者打工？如微软的比尔·盖茨、戴尔计算机公司的戴尔、CNN的泰德·特纳都未能完成 详情>>
图书信息内容简介目录图书信息书名:管好现金流的76个高招作 者：柳瑶琴出版社：经济科学出版社出版时间：2011-3-1ISBN:9787514100273开本：16开定价:30.00元内容简介现金流对于企业，正如血液和氧气对于人类。失去了立命之本，再精妙的管理方案也只会付之东流。一味盲目叫嚣企业利润几何，资产几许，而忽视现金管理的企业，终究逃不了一个命运——那就是凯恩斯所说的“最后我们都会死去”。 详情>>
俱乐部简介俱乐部课程俱乐部服务体系俱乐部简介国际现金流管理俱乐部（InternationalCashFlowClub,缩写：ICFC）是由著名现金流管理专家、中国现金流实战管理第一人，中国工商联特聘讲师史宪宾先生等一批国内外知名现金流管理专家发起，其宗旨是：帮助老板解决企业在生存和发展过程中遇到的“现金流风险管控与价值倍增”问题。俱乐部成员由“投资机构、企业老总、政府招商局、知名学者”组成，并向会 详情>>
图书信息内容简介图书目录图书信息作 者：陈志斌 主持出版社：东北财经大学出版社出版时间：2007-5-1版 次：1页 数：208字 数：258000印刷时间：2007-5-1开 本：16纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787811220421包 装：平装内容简介本书在讨论企业现金流管理的目的、探讨企业现金流运动的规律、分析影响现金流运转因素的基础上，构建了一个“现金流创值管理立体透视模型”，研 详情>>
图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名：基于企业生命周期的现金流量预测研究作 者：蔡岩松 著出版社：黑龙江大学出版社有限责任公司出版时间：2011-10-1版 次：1页 数：204字 数：187000印刷时间：2011-10-1开 本：大32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787811290967包 装：平装22525597内容简介本书以促进企业资金循环顺畅、避免财务危机发生，推动企业持续 详情>>
基于 企业 生命 周期 现金流量 现金 金流 流量 预测 研究
图书信息内容简介目录图书信息书名：基于现金流的中国上市公司投资行为研究作 者：陆庆春，卢小广著出版社：水利水电出版社出版时间：2011-10-1版 次：1页 数：138字 数：124000印刷时间：2011-10-1开 本：32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787508491226包 装：平装22561094内容简介本书以现金流作为描述公司投资行为的工具，结合投资目的，将公司投资行为分为直 详情>>
基于 现金流 现金 金流 中国 上市公司 上市 市公 公司 投资 行为 研究
金流软件（上海）有限公司（ABMINFOTECH）是一家面向企、事业用户的信息化整体解决方案服务商和信息化整体解决方案服务商和信息技术服务商，是一家通过了上海市软件企业认定的高科技企业。金流软件致力于为企、事业单位提供各类信息技术服务，包括系统架构、系统维护、系统开发和系统集成，我们将以专业的技术能力从网络构建、系统安全、企业信息管理、电子商务等各方面为客户提供一体化的解决方案，我们希翼能够借助信 详情>>
基本信息内容简介基本信息剧名：金流天下类型：剧情主演：暂无内容简介1950年春，我军一支人民币工作队进驻刚刚解放的西南山城云岭市，发行第一套人民币，建立人民银行。当时的云岭满目疮痍，百姓人心浮动。我军团长秦国梁临危受命，担任云岭市人民币工作队政委。行伍出身的秦国梁用军事斗争的方式，“粗暴”地进行经济建设，不仅与知识分子出身的队长罗红绫意见不合，更是引起当地商人、百姓的不满，再加上当地复杂的敌情，人 详情>>
经营现金流量比率（OperatingCashFlowRatio）【什么是经营现金流量比率】经营活动现金净流量占总现金净流量的比率。该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度。比率越高，说明企业的财务弹性越好。不同行业由于其经营性质的不同（服务型、生产型），经营活动产生的现金净流量的差别较大，因此行业性质不同的企业该比率的变化较大。【经营现金流量比率的计算公式】经营现金流量比率 详情>>
经营业务现金流量（CashFlowfromOperations）经营业务现金流量概述经营业务现金流量用以确定公司经营业务现金流量与财务报告中的营运收入或纯收入之间的实际差距水平。（根据国际财务报告准则及美国通用会计准则，公司即便现金资源短缺，仍然有可能在财务报告中反映出健康的收入情况。）换句话说，经营业务现金流量在为公司经营收入的质量把关。它能够充足证明一个公司盈利水平，而不仅仅是收入情况，因为即 详情>>
来自营运现金流FundsFromOperations(FFO)定义：计算方法为折旧及摊销开支加盈利，有时也会以每股形式出现，是房地产投资信托用来评估来自营运现金流的指标。 详情>>
每股经营活动净现金流量该指标是指经营活动现金净流量与总股本之比，用来反映企业支付股利和资本支出的能力。计算公式为：每股经营活动净现金流量=经营活动净现金流量／总股本一般而言，该比率越大，证明企业支付股利和资本支出的能力越强。 详情>>
每股自由现金流FreeCashFlowperShare定义：评估公司财务灵活性的指标。每股自由现金流＝（净利润+非现金开支-股息及资本开支）÷已发行股票总数。 详情>>
什么是期望现金流量法期望现金流量法的使用原则期望现金流量法与传统现值法对照期望现金流量法的适用情况什么是期望现金流量法期望现金流量法也称期望现值法，是指采用反映可能结果范围的复合现金流量和无风险利率来估计公允价值。采用期望现金流量法，资产未来现金流量应当根据每期现金流量期望值进行预计，每期现金流量期望值，按照各种可能情况下的现金流量乘以相应的发生概率加总计算。期望现金流量法的使用原则①估计的现金流 详情>>
企业自由现金流FreeCashFlowfortheFirm(FCFF)定义：一家企业的营运收入减开支、税项及周转资金和投资的变动额。 详情>>
什么是企业自由现金流量企业自由现金流量的计算什么是企业自由现金流量企业自由现金流量是指扣除税收、必要的资本性支出和营运资本增加后，能够支付所有的清偿权者(债权人和股东)的现金流量。企业自由现金流量的计算企业自由现金流量=息税前利润加折旧-所得税-资本性支出-营运资本净增加=税后净营业利润+折旧-资本支出-营运资本净增加=税后净营业利润-净投资其中：税后净营业利润=息税前利润-所得税净投资=资本支出 详情>>
融资性现金流（Cashflowfromfinancing）现金流量表的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的现金流状况。融资性现金流反映企业*和债券等渠道的资金筹集，属于"接受输血"的功能。公司融资活动产生的现金流入主要包括*募集的资金流入和银行贷款得到的资金等，融资活动产生的现金流出主要来自于发放现金股利、归还贷款本金，以及股票回购等支付的资金。就投资者分析公司基本面时的重要性来说，这块内容要比 详情>>
融资性现金流[Cashflowfromfinancing]现金流量表的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的现金流状况。公司融资活动产生的现金流入主要包括发行股票募集的资金流入和银行贷款得到的资金等，融资活动产生的现金流出主要来自于发放现金股利、归还贷款本金，以及股票回购等支付的资金。与投资性现金流分析方法类似，融资性现金流为负数很多情况下不仅不是坏事，还是投资者乐于见到的状款，如减少负债、发放股 详情>>
税后现金流CashFlowAfterTaxes定义：公司除税后的现金流，计算方法为在净收入上加回税款及折旧。 详情>>
贴现现金流量简单他说，由于通货膨胀的原因，今天的1美元比1年以后的1美元要更值钱。很明显，这是因为货币的价值随着时间的流逝在减少。根据这种规律，我们就把将来的现金流量，贴现为现在的现金流量，以反映这种价值的减少。在财务管理中，这是一种重要而有用的思想和方法。 详情>>
投资性现金流现金流量表的第二项组成部分，反映公司对固定资产或金融工具等的投资活动所发生的现金流。投资性现金流，反映企业对固定资产和有价证券的买卖，以及对其他企业的并购和自身经营资产的出售。投资活动产生的现金流出主要包括购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的资金净额，以及如购买国债或投资股票等金融投资行为所支付的资金。投资活动产生的现金流入主要包括出售转让固定资产或其它长期投资实际收到的资金， 详情>>
现金流偿债法是指依据企业近几年的经营和财务状况，考虑行业、产品、市场、企业管理等因素的影响，对企业未来一定年限内可偿债现金流和经营成本进行合理预测分析，考察企业以未来经营及资产变现所产生的现金流清偿债务的一种方法。1.现金流偿债法的适用范围（1）现金流偿债法主要适用于有持续经营能力并能产生稳定可偿债现金流量的企业；（2）企业经营、财务资料规范，注册资产评估师能够依据前三年财务报表对未来经营情况进行 详情>>
基本信息作者：陈志斌著出版社：南京大学出版社ISBN：9787305050183出版时间：2007-04-01版 次：1页 数：354装 帧：平装开 本：所属分类：图书>>其它分类内容简介《现金流创值管理论》以现金流管理目标为导向，立足实践构建了现金流管理立体透视模型。依据这一模型可以对现金流实行分层、分块、分因素管理。《现金流创值管理论》探讨了现金流运动的规律、企业如何通过业务流程现 详情>>
详情>>
什么是现金流风险？现金流风险，股指期货交易常用术语。现金流风险实际上指的是当投资者无法及时筹措资金满足建立和维持股指期货持仓之保证金要求的风险。股指期货实行当日无负债结算制度，对资金管理要求非常高。如果投资者满仓操作，就可能会经常面临追加保证金的问题，如果没有在规定的时间内补足保证金，按规定将被强制平仓，可能给投资者带来重大损失。 详情>>
分类概念分类银行业金融机构按现金流覆盖（现金流覆盖率=当期可偿债现金流/当期还债责任）情况对平台贷款进行准确分类，即对于地方融资平台贷款要按照现金流覆盖比例将贷款划分为全覆盖、基本覆盖、半覆盖和基本无覆盖四类。现金流全覆盖应该是现金流管理比较安全，断裂风险较小吧。如果没有全覆盖，则需要通过其他方式补充现金流，用于偿还债务。概念现金流覆盖率一般是指项目产生的现金流是否能覆盖相对应贷款本息的程度，揭示 详情>>
基本信息内容简介图书目录基本信息作者：刘圻编出版社：云南大学出版社ISBN：9787548200758出版时间：2010-05-01版 次：1页 数：254装 帧：平装开 本：16开所属分类：图书>管理>财务管理内容简介《现金流管理：风险控制与价值创造》是专门为企业财务及相关管理人员编写的著作，也可作为EMBA、MBA的教材和参考书，以及供企业高层财务与管理人员学习使用。与国内同类著作 详情>>
现金流量充足率是经营活动产生的现金流量净额与长期负债偿还额、资本支出额及股利支付额之比，该指标可综合反映企业的持续经营能力和获利能力。其计算公式为：现金流量充足率=经营活动产生的现金流量净额/（长期负债偿还额+资本支出额+股利支付额）该指标大于或接近1时，说明该企业的收益质量较高，持续经营能力强；反之，如果该指标低于1，说明企业的收益质量较差。但是该指标并非越高越好，如果该指标显著大于1时，说明企 详情>>
基本信息内容简介基本信息作者：段九利著郭志刚译出版社：中国时代经济出版社ISBN：9787801696335出版时间：2005-01-01版 次：1页 数：231装 帧：平装开 本：16开所属分类：图书>>其它分类内容简介《现金流量管理规范操作》主要针对各类企业的高级管理人员，财务会计员设计，其内容涵盖了现金管理中可能涉及到的主要领域，具有很强的实用性和可操作性。《现金流量管理规范操作 详情>>
现金流量 现金 金流 流量 管理规范 管理 理规 规范 操作
一个测试企业运营情况的会计指标又名现金净流量,英语缩写字母为NCF.一段时间内现金流入量减去现金流出量之差，可以为负数，负数意味着流出量大于流入量。 详情>>
净现金流量偏离标准比率。计算公式为：经营活动的净现金流量/(净收益+折旧或摊销额)。这个比率表明经营活动的净现金流量偏离正常情况下应达到的水平程度，其标准值应为1。该比率说明企业在存货、应收账款、负债等管理上的成效。其值大于1时，说明企业在应收账款、管理存货等方面措施得当，产生正现金流量；其值小于1时，说明企业在应收账款、管理等方面措施不力，产生了负现金流量。 详情>>
现金流量相关型方案即即使方案间不完全互斥,也不完全互补,如果若干方案中任一方案的取舍会导致其他方案现金流量的变化,这些方案之间也具有相关性。 详情>>
概念 现金流量项目(CashFlow)管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。 工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额（又称净现金流量）。现金流量一般以计息周期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。内容初始现金流量初始现金流量是指 详情>>
图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名：现金流量信息含量与操纵作 者：李志强 著出版社：西南财经大学出版社出版时间：2011-9-1版 次：1页 数：262字 数：210000印刷时间：2011-9-1开 本：32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787550404120包 装：平装22552359内容简介本书以中国资本市场为背景，以关联研究法为主要研究方法，通过理论分析和实证检验从多角度验 详情>>
现金流量与证券分析:作 者：（美）汉科著张凯等译出版社：华夏出版社出版时间：2001-1-1版 次：2页 数：465字 数：印刷时间：2002-1-2开 本：纸 张：胶版纸印 次：ISBN：9787508022413包 装：平装编辑推荐企业发展时，都关注利润，可又有谁关注了现金流量呢？内容简介本书深入地论述了一种基于自由现金流量的投资估价方法。利润是经常被操纵的，而现金流量则难以被操纵，本书深入地 详情>>
现金流量允当比率最近五年度营业活动净现金流量/最近五年度(资本支出+现金股利） 详情>>
现金流量分析主要是考察企业经营活动产生的现金流量和债务之间的关系。现金流量财务指标主要有现金流量与当期债务比率、每元销售现金净流量、债务保障率、现金再投资比率以及全部资产现金收回率。 详情>>
什么是现金流匹配模型现金流匹配模型的评价什么是现金流匹配模型Elton和Gruber在他们的文章“OptimalInvestmentStrategieswithInvestorLiabilities”中，重新检验了各公司在负债不同的情况下的资产组合管理问题。他们发现，负债不同的公司，其管理者一般是将其资产分成几个部分，一部分是日常运营账户，一部分是免疫账户，还有一部分是现金流量匹配账户。在重新考察 详情>>
图书信息内容简介图书目录图书信息书名:现金流视角的内部控制--设计与应用作 者：丁圣荣出版社：中国财政经济出版社一出版时间：2010-4-1ISBN:9787509522004开本：16开定价:22.00元内容简介本书根据市场经济发展的规律，提出以单位的现金流入、流出为控制点，从销售、采购、生产、投资、融资、纳税六个环节，实现单位的静态管理向动态管理的转变，将传统的环节控制转变为过程控制，并对企业 详情>>
内容提要编辑推荐目录作者：王亚卓ISBN：10位［7505858696］13位［9787505858695］出版社：经济科学出版社出版日期：2006-12定价：￥48.00元内容提要本书收集了现代企业实现高速发展的实施精要，从企业的现金、应收账款、存货三个方面一一论述，以全新的视角关注在企业内流通的现金流，并切实关注企业发展中的新问题，从市场的角度，从管理者的角度，从财务更新的角度，全新阐释了企业 详情>>
简介现金流分配是现金流映射法的主要过程，如果债券的现金流的支付时间与各个预设的基准定点完全一致，则可以直接将在各基顶点的现金流用相应的顶点的即期折现率折现后求得债券的价值。如果不一致，就必须将现金流分配到各个不同的基准定点，其中典型的一种分配方法为RiskMetrics所采用的方法，他把每一现金流在相邻的顶点上根据权重加以分配，分配时要满足两个条件：（1）保持现金流的折现值（市场价值不变）；（2） 详情>>
现金流折现估值模型DCF(Discountedcashflow]DCF属于绝对估值法，是将一项资产在未来所能产生的自由现金流（通常要预测15-30年）根据合理的折现率（WACC）折现，得到该项资产在目前的价值，如果该折现后的价值高于资产当前价格，则有利可图，可以买入，如果低于当前价格，则说明当前价格高估，需回避或卖出。DCF是理论上无可挑剔的估值模型，尤其适用于那些现金流可预测度较高的行业，如公用 详情>>
现金流折现模型(英语:DiscountedCashflowModel)，简称DCF模型，是公司财务和投资学领域应用最广泛的定价模型之一，在学术和实践领域都发挥着巨大的作用。现金流折现模型的公式可以表述如下：P0=(E0CF1)/(1+r)+(E0CF2)/(1+r)+...(延续到无限期)其中P0代表某一企业、资产或工程的现值（当前价值），E0CFn代表当前预测的未来第n期产生的自由现金流，r代表 详情>>
项目现金流量的概念、内容、估算方法（一）、现金流量的概念及估算中应注意的问题1、现金流量的含义：现金流量指投资项目在其计算期内各项现金流入量与现金流出量的统称。是评价投资方案是否可行时必须事先计算的一个基础性数据。项目投资中的现金是广义的现金，不仅包括各种货币资金，而且包括项目需要投入企业拥有的非货币资源的变现价值（或重置成本），如：一个项目需要使用原有厂房、设备和材料等，则相关的现金流量是它们的 详情>>
参见：英汉对照管理袖珍手册：现金流管理 详情>>
基本信息作者：（英）金塞，（英）特纳编出版社：上海交通大学出版社ISBN：9787313031778出版时间：2003-01-01版 次：1页 数：215装 帧：平装开 本：所属分类：图书>管理>财务管理内容简介《英汉对照管理袖珍手册：现金流管理》中的技巧和工具将有助于你在企业内外实现和改善对现金流的管理。管理者通常不知道利润和现金之间的差别。《英汉对照管理袖珍手册：现金流管理》简明清 详情>>
营运现金流OperatingCashFlow(OCF)定义：一般等于总收入减所有营运开支，是一家企业来自营运的现金。营运现金流是通过对净利润作出多项调整而计算得出，见于公司的现金流量表。 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:华中科技大学出版社;第1版(2009年11月1日)丛书名:现学现用财会读物系列平装:228页正文语种:简体中文开本:16ISBN:7560956440,9787560956442条形码:9787560956442尺寸:25.6x17.4x1.4cm重量:422g作者简介贺志东，全国著名财税专家，大学兼职教授。我国纳税筹划和纳税管理学科奠基人、财务筹划学科 详情>>
盈利现金流量比率是评价企业盈利能力质量的主要指标，反映了经营活动现金流量净额与当期净利润的差异程度。该比率大于1，则表明企业会计利润的收现能力较强，利润质量较高；反之，若比率小于1，则表明企业会计利润的质量较差，会存在大量的应收项目或盈余管理行为。公式:经营活动现金流量净额/净利润*100% 详情>>
图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名：增加公司现金流的黄金法则作 者：（日）儿玉尚彦 著，曹逸冰 译出版社：中国人民大学出版社出版时间：2011-11-1版 次：1页 数：224字 数：117000印刷时间：2011-11-1开 本：大32开纸 张：胶版纸印 次：1ISBN：9787300144399包 装：平装22555090内容简介利润是一种“错觉”，资金却是永远的“现实”公司的起点是资金 详情>>
一个项目的相关现金流量是什么？基本原则非常简单：一个项目的相关现金流量就是由于决定接受该项目，所直接导致公司整体未来现金流量的改变量。因为相关现金流量被界定为公司现有现金流量的改变量或增加量，所以它们就被称为项目的增量现金流量(incrementalcashflow)。我们以一个一般性的定义来表述：项目评估中的增量现金流量包括所有因为接受该项目而直接导致的公司未来现金流量的变动。这个增量现金流量的 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:武汉大学出版社;第1版(2011年1月1日)平装:248页正文语种:简体中文开本:16ISBN:9787307082724条形码:9787307082724尺寸:23.2x16.4x1.8cm重量:381g作者简介哈尔滨商业大学毕业，高级会计师，对转型期企业财务管理问题及专业会计问题有深入研究。著述颇丰，参编著作《企业财务经理人MBA强化教程》、《中小企 详情>>
图书信息作者简介内容简介目录图书信息出版社:东方出版社;第1版(2007年11月1日)丛书名:蔡博士谈财税系列丛书平装:291页开本:16开ISBN:9787506029728条形码:9787506029728尺寸:24.8x17.8x2.2cm重量:422g作者简介蔡昌，著名财税专家，会计学（税务会计与税务筹划方向）博士，价值管理（卓越现金流理财模式）倡导者，国内税收筹划的领军人物之一，擅长最优 详情>>
掌控 企业 第一 多米诺骨牌 多米 米诺 诺骨 骨牌 现金流 现金 金流
正现金流是指收入的现金量（销售、已获利息、发行股票等等）。 “正现金流”就意味着你在投资的过程中，能够确保投资的收益高于投资的成本，如房产的投资者，租金的收入能够高出还贷的支出，那么即使房地产市场出现波动，这样的投资仍然是安全的；投资于有稳定分红股息的股票，把分红收益作为股票选择的坐标，也是降低股价波动风险影响的一种投资方式。A股市场上这样的股票可能不多，但对于有条件的投资者来说，境外市场有更多的 详情>>
概述终结现金流量的组成概述终结现金流量是现金流量的一种，指投资项目完结时所发生的现金流量。终结现金流量主要包括固定资产残值净收入和回收原投入的流动资金。在计算终结现金流量时可有两种处理办法：一是将其单列为终结现金净流量；二是将其视为最后一年的营业现金净流量。终结现金流量的组成终结现金流量主要包括：1、固定资产的残值收入或变价收入。2、原来垫支在各种流动资产上的资金的收回。3、停止使用的土地的变价收 详情>>
自由现金流收益率自由现金流收益率＝每股自由现金流÷股价股息是公司实际分配给股东的现金收益，而自由现金流就是潜在的可分配现金收益。如果自由现金流收益率长期明显高出股息率，就会有故事要发生，公司要么会加大股利分配力度，要么用来投资或扩大再生产，不论怎样，股价都有上涨动力。 详情>>
初始现金流量，通常为现金流出量，是指开始投资时发生的现金流量，通常包括投资在固定资产上的资金和投资在流动资产上的资金两部分。简介组成公式简介初始现金流量是指开始投资时发生的现金流量。初始现金流量通常包括投资在固定资产上的资金和投资在流动资产上的资金两部分。其中投资在流动资产上的资金一般在项目结束时将全部收回。这部分初始现金流量不受所得税的影响。初始现金流量通常为现金流出量。初始现金流量即初始投资额 详情>>
什么是股权自由现金流量股权自由现金流量的公式股权自由现金流量股权自由现金流量(FreeCashFlowtoEquity；FCFE)[编辑]什么是股权自由现金流量公司的股权投资者拥有的该公司产生的现金流的剩余要求全权，即拥有在公司偿还包括债务在内的所有财物义务，以及满足了投资需要、运营成本之后的全部剩余现金流。股权自由现金流（量）就是指在出去经营费用、税收、本息偿还以及为保障预计现金流增长要求所需的 详情>>
《管好现金流的200个高招》，共七章，涉及：采购活动现金流管理、生产活动现金流管理、营销活动现金流管理、管理活动现金流管理、日常活动现金流管理、融资活动现金流管理、投资活动现金流管理等方面的内容。图书信息内容简介作者简介目录图书信息书名:管好现金流的200个高招作 者：北京仁达方略出版社：化学工业出版社出版时间：2009年10月ISBN:9787122064578开本：16开定价:33.00元内容 详情>>
公司简介广州金流机电设备有限公司是一家专业从事焊接设备、切割设备、焊割辅机、焊接配件及材料的代理和销售的机电一体化公司，致力于向客户提供业内一流的产品、优良的服务和整套焊割系统解决方案，为客户创造长期的价值和潜在的增长。我公司专业经销日本松下panasonic、美国林肯LINCOLN、日本OTC、丹麦米加尼克、法国SAF、日本三社Sanrex、北京时代系列焊接机、切割机、埋弧焊机、自动焊专机及机器 详情>>
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蒋金流，1929年9月出生，山东省诸城市蒋家庄人，1945年参加八路军，1946年2月加入中国共产党，1989年11月离职休养。历任东北某分区独立大队通信员、文书，师机要科译电员，军机要秘书，师机要科科长，副团长、团长，师参谋长、副师长、师长，军分区司令员，湖南省军区参谋长、司令员，中共湖南省委常委。1988年被授予少将军衔。1955年荣获解放奖章，1989年被授予独立功勋荣誉奖章。于2007年4 详情>>
jīnliú金流1.水流的美称。2.《庄子．逍遥游》﹕"大旱金石流土山焦而不热。"谓大旱使金石溶化﹐后以"金流"形容酷热。佛学常见词汇尼连河的别名。 详情>>
金流茂业茂德企业流体控制阀门ControlValve通用阀门GeneralValveSpecialValve阀蝶阀执行器闸阀球阀WEIDA金流上海金流茂业流体科技有限公司是一家专业从事流体控制技术及设备的高科技企业，公司地处上海南大门－金山区的中心工业区，与上海茂德企业总部遥相呼应，东临两港新城和东海大桥，西接杭州湾跨海大桥，沿江沿海高速汇聚，地理位置优越。系上海茂德企业20多年流体技术专业化研发 详情>>
金流松，男，1960年8月出生，本科学历，中共党员、中高职称，市名校长。曾任教过高中、初中、小学，担任两所中学校长和教育局督导室主任。1997年至今任浙江省云和县实验小学校长。曾被评为丽水市首批名校长、省普及九年义务教育先进工作者及省家庭教育先进工作者。担任云和县实验小学校长期间，全面负责学校教育教学管理工作。勇于改革创新，通过运用“制度+情感”管理模式充分调动广大教职工教书育人积极性，学校综合实 详情>>
计算公式解释经营活动产生的现金流量净额计算公式经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。解释编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的 详情>>
现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。分为三类:经营现金流量指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。投资现金流量是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。筹资 详情>>
基本概念经营性现金流预算预警及控制基本概念经营性现金流operationalcashflow就是经营性现金流入额减去经营性现金的流出额。经营性现金流是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。当经营性现金流入在时间上或数量上不能满足流出的需要时,就会产生经营性现金缺口。现金缺口趋于严重时就会引发企业财务危机,甚至导致企业破产。经营性现金流预算编制经营性现金流预算,将企业在一定期间 详情>>
每股经营现金流指用公司经营活动的现金流入（收到的钱）-经营活动的现金流出（花出去的钱）的数值除以总股本。即每股经营活动产生的现金流量净额（每股经营现金流）=经营活动产生现金流量净额/年度末普通股总股本。诠释(概念意义计算原理)辨析(定义区别)诠释概念每股经营现金流是最具实质的财务指标，其用来反映该公司的经营流入的现金的多少，如果一个公司的每股收益很高或者每股未分配利润也很高，如果现金流差的话，意味 详情>>
简介层次其他介绍简介在中国《企业财务会计报告条例》第十一条指出：“现金流量是反应企业会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量应当按照经营活动、投资活动和筹项活动的现金流出类分项列出”。可见“现金流量表”对权责发生制原则下编制的资产负债表和利润表，是一个十分有益的补充，它是以现金为编制基础，反映企业现金流入和流出的全过程，它有下面四个层次。层次第一，经营活动产生的现金净流量：在生产经营活动 详情>>
什么是每股现金流每股现金流的计算每股现金流量的现金流量表什么是每股现金流每股现金流（CashFlowPerShare）每股现金流是指企业在不动用外部筹资的情况下，用自身经营活动产生的现金偿还贷款、维持生产、支付股利以及对外投资的能力，它是一个评估每股收益“含金量”的重要指标。每股现金流的计算每股现金流量是公司营业业务所带来的净现金流量减去优先股股利与发行在外的普通股股数的比率。每股现金流量的计算公 详情>>
每股现金流量是公司经营活动所产生的净现金流量减去优先股股利与流通在外的普通股股数的比率。意义相关指标什么是每股现金流量每股现金流量的现金流量表意义一般而言，在短期来看，每股现金流量比每股盈余更能显示从事资本性支出及支付股利的能力。每股现金流量通常比每股盈余要高，这是因为公司正常经营活动所产生的净现金流量还会包括一些从利润中扣除出去但又不影响现金流出的费用调整项目，如折旧费等。但每股现金流量也有可能 详情>>
原 名 书名全面理解现金流：对公司账底了如指掌译 者 李桂荣出版时间 1999国 家 中国类 别 经济管理—企管版 本 N/A语 言 简体中文书 号 ISBN7—302—03633—0/F.232内容简介该书站在“大众理解”的全新角度，以通俗的语言、浅显的运算、真实丰富的图表实例，系统地介绍了有关现金流的各个方面。包括：一、现金流的基本原理;二、现金流的收支预算;三、现金流的实际管理——提供信用应 详情>>
全面 理解 现金流 现金 金流 对公 司账 账底 了如指掌 了如 如指 指掌
解释：实体现金流量是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分，它是企业一定期间可以提供给所有投资人（包括股权投资人和债权投资人）的税后现金流量。从实体现金流量的来源分析，它是经营现金流量超出投资现金流量的部分；从实体现金流量的去向分析，它被用于债务融资活动和权益融资活动，即被用于金融活动。实体现金流量的3种估算方法1、剩余现金流量法。实体自由现金流量=税后经营净利润+折旧摊销－经营营运 详情>>
贴现现金流量法是由美国西北大学阿尔弗雷德·拉巴波特于1986年提出，也被称作拉巴波特模型（RappaportModel），是用贴现现金流量方法确定最高可接受的并购价值的方法，，这就需要估计由并购引起的期望的增量现金流量和贴现率（或资本成本），即企业进行新投资，市场所要求的最低的可接受的报酬率。名称定义现金流贴现分析的步骤贴现额的计算举例贴现现金流的模型名称贴现现金流,现金流量贴现法,现金收支折现法 详情>>
基本含义案例说明(一、未来现金流量现值计量属性的概述二、对未来现金流量现值计量属性的评价三、未来现金流量现值计量属性的具体运用)总结基本含义未来现金流量现值（thepresentvalueoffuturecashflow），是形成公允价值（fairvalue）的基础，本身也构成了公允价值的计量属性。近年来，各国会计准则制定机构都对未来现金流量现值的运用进行研究，并相继发布了研究报告，以下可以参考一 详情>>
参见：现金流量 详情>>
如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。在当前激烈的市场竞争环境中，企业要求生存和发展，必须强化和依赖于有效的现金流量管理。现金流管控如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。正如Dell公司董事长戴尔面对公司亏损时的反省之言：“我们和许多公司一样，一直把注 详情>>
现金流的重要作用现金流管理的内容(现金流量在企业财务管理中的重要性现金流量管理与营运资本分析企业现金流入管理企业现金流出管理现金流量的量化计算与分析准确预测未来现金流量)现金流管理的收益现金流的重要作用如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。很多公司一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转的问题。这就好像开着一辆车， 详情>>
现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。定义现金内容(初始现金流量营业现金流量终结现金流量)分类分析重要性对企业理财的影响(对企业筹资决策的影响对企业投资决策的影响对企业资信的影响对企业盈利水平 详情>>
简介什么是经营现金流量比率经营现金流量比率的计算公式经营现金流量比率的意义作用简介是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/平均流动负债经营现金流量比率（OperatingCashFlowRatio）什么是经营现金流量比率经营活动现金净流量占总现金流出的比率。该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度。比率越高，说明企业的财务弹性越好。不 详情>>
现金流量分析(CashFlowAnalysis)，现金净流量是指现金流入和与现金流出的差额。现金净流量可能是正数，也可能是负数。如果是正数，则为净流入；如果是负数，则为净流出。现金净流量反映了企业各类活动形成的现金流量的最终结果，即：企业在一定时期内，现金流入大于现金流出，还是现金流出大于现金流入。现金净流量是现金流量表要反映的一个重要指标。概述(现金及现金等价物现金流量现金流量的分类现金流量表) 详情>>
现金流量管理指将现金流量作为管理的重心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动构筑的管理体系，对当前或未来一定时期内现金流动在数量和时间安排方面所作的全面的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。现金流管理的具体内容既包括与现金流量预算的分工组织体系有关的一系列制度、程序安排及由其实施的预测与计划系统和由收账系统、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统，包括借以报告一定时期终了母系统和 详情>>
指以现金流量表中的类别和项目组称为基础，分别计算出各类或各项目在其总体中的比重，通过对比重变化及变动程度的分析，对现金流量作出判断的评价，并预测其发展趋势的一种分析法现金流量表结构分析就是在现金流量表有关数据的基础上，进一步明确现金流入的构成、现金支出的构成及现金余额是如何形成的。现金流量的结构分析可以分为现金流入结构分析、现金支出结构分析及现金余额结构分析。1．现金流入结构分析现金流入构成是反映 详情>>
现金流入量和流出量的差额，称为现金流量净额。通常，按照企业经营业务发生的性质将企业一定期间内产生的现金流量归为以下三类：（1）经营活动产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。（2）投资活动产生的现金流量。投资活动是指企业长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的投资及 详情>>
现金流量控制是管理一个企业现金收入、企业内各部门间现金转账及企业现金支出的技术。定义原理(目标方法措施)作用(目的重要性)用例定义控制是一种检查或限制。控制与方法或手段相关，这些方法或手段可以将事项控制在可接受的范围并指导其向所需要的结果发展。原理目标现金流量控制可运用于经营活动、筹资活动及投资活动产生的现金流量。1.经营活动产生的现金流量应有盈余；2.不能过度投资于营运资金；3.盈余现金应进行投 详情>>
什么是现金流量利息保障倍数现金流量利息保障倍数是指经营现金净流量为利息费用的倍数。它比收益基础的利息保障倍数更可靠，因为实际用以支付利息的是现金，而非收益。现金流量利息保障倍数的计算公式现金流量利息保障倍数=经营现金净流量/利息费用现金流量利息保障倍数的分析说明（1）该比率表明1元的利息费用有多少倍的经营现金净流量作保障。（2）该比率比以收益为基础的利息保障倍数更可靠。 详情>>
定义公式定义现金流量适合比率，是指经营活动现金净流入与项资本支出、存货购置及发放现金股利的比值，它反映经营活动现金满足主要现金需求的程度。若企业连续几年的现金流量适合比率均为1，表明企业经营活动所形成的现金流量恰好能够满足企业日常基本需要；若该比率计算结果小于1，说明企业经营活动的现金流人不能满足需要，应采取筹资措施；若计算结果大于1，意味着企业经营活动所形成的现金流入大于日常需要，企业可以考虑偿 详情>>
现金流量套期是对现金流动性风险的套期，即规避的是未来现金流量风险。现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期，该类现金流量变动源于与已确认资产或负债（如浮动利率债务的全部或部分未来利息支付）、很可能发生的预期交易（如预期的购买或出售）有关的特定风险，且将影响企业的损益。简介(定义什么是现金流量套期例如)对比(不同点经济性质不同适用范围不同会计核算不同)简介定义现金流量套期，指对现金流量变动风险进 详情>>
现金流量贴现法就是把企业未来特定期间内的预期现金流量还原为当前现值。由于企业价值的真髓还是它未来盈利的能力，只有当企业具备这种能力，它的价值才会被市场认同，因此理论界通常把现金流量贴现法作为企业价值评估的首选方法，在评估实践中也得到了大量的应用，并且已经日趋完善和成熟。相关公式现金流量贴现法的优缺点现金流量贴现法的应用现金流量折现法的注意要点现金流量折现法的价值相关公式现金流量贴现法的基本公式p= 详情>>
现金流量表是财务报告中的三个基本报表之一，反应某一特定会计期间内企业的现金及现金等价物的流入和流出状况。现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。简介现金流量表现金流量结构分析(经营活动产生的现金流量分析投资活动产生的现金流量分析筹资活动产生的现金流量分析现金流 详情>>
现金债务总额比=经营活动现金净流量/流动负债总额企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。计算结果要与过去比较，与同业比较才能确定高与低。这个比率越高，企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。 详情>>
是对企业未来的现金流量及其风险进行预期，然后选择合理的折现率，将未来的现金流量折合成现值。使用此法的关键确定：第一，预期企业未来存续期各年度的现金流量；第二，要找到一个合理的公允的折现率，折现率的大小取决于取得的未来现金流量的风险，风险越大，要求的折现率就越高；反之亦反之。基本信息计算公式在企业中的运用(现金净流量折现率)价值举例基本信息折现法是指通过预测公司未来盈利能力，据此计算出公司净现值，并 详情>>
现金流量周期的基本思想和概念现金流量周期模型的价值和应用管理现金流量周期的关键要素现金流量周期（CashtoCashCycle）——整合供应链绩效模型供应链物流管理从本质上讲，是一种知识分享和企业间链接的手段，从而促进跨组织的学习，共同增强顾客价值。也正因为如此，追求成本的效率化也不仅仅是企业中物流部门或生产部门的事，同时也是经营部门以及采购部门共同的事，甚至是跨企业部门之间的工作，亦即将降低物流 详情>>
现金流权是指按持股比例拥有该公司的财产分红权。现金流权则由每一控制链条的持股比例的乘积所得（考虑一致行动人时，将其各自的现金流权进行加总）（1）如果是单层关系。假设股东Z拥有公司Y60%的股权,则表明股东Z对公司Y的现金流权为60%.（2）如果是多层关系。假设股东Z拥有公司A50%股权，公司A拥有公司B40%股权，公司B拥有本公司Y60%股权，那么股东Z拥有公司Y的现金流权为50%*40%*60% 详情>>
现金流量贴现法现金流量贴现法的基本公式现金流量贴现法的优缺点现金流量贴现法现金流量贴现法(DiscountedCashFlowMethod)就是把企业未来特定期间内的预期现金流量还原为当前现值。由于企业价值的真髓还是它未来盈利的能力，只有当企业具备这种能力，它的价值才会被市场认同，因此理论界通常把现金流量贴现法作为企业价值评估的首选方法，在评估实践中也得到了大量的应用，并且已经日趋完善和成熟。现金 详情>>
什么是现金流象限图了，这个来自《财富自由之路》这本书的，罗伯特·清崎（RobertT.Kiyosaki），全球知名的企业家、投资家和财商教育专家。图由四个字母组成。分别为E,B,S,I。图里的每个字母代表的意思：E：代表雇员B：代表企业所有人S：代表自由职业者I：代表投资者现金流象限代表收入和金钱产生的不同途径，例如一个雇员通过一份工作为另一个人，或者一家公司工作赚钱，自由职业者为自己工作赚钱，企 详情>>
