吐鲁番地区财政专项资金直接支付管理试行办法

第一章　总　则

第一条　为加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，深化财政国库管理制度改革，根据《新疆维吾尔自治区财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》、《吐鲁番地区财政国库管理制度改革实施方案》要求，结合实际，制定本办法。

第二条　本办法适用于与财政部门有经费领拨关系的行政机关、社会团体、事业和企业单位等。

第三条　财政专项资金是指预算单位获取货物、服务、工程时支付的资金(含政府采购资金)。包括财政预算内资金、纳入财政预算管理的政府性基金、纳入财政专户管理的预算外资金、其他财政性资金。

第四条　财政专项资金直接支付是指财政部门按照合同的约定及规定的程序，将资金通过代理银行直接支付给供应商或施工单位的拨款方式。

第五条　财政专项资金实行直接支付，不改变预算单位原有的预算级次、资金使用权限和财务会计管理职责。

第六条　县（市）的财政专项资金由地区财政局通过地区财政零余额帐户将资金直接支付到该项资金的预算单位（指未启动改革试点单位）或财政专户。

第七条　财政专项资金的直接支付，严格按照国库集中支付规程实施。

第二章　资金的申请与支付

第八条　财政专项资金实行直接支付方式分为：财政全额直接支付方式和财政差额直接支付方式。

财政全额直接支付方式是指按照先集中后支付的原则，先将预算单位自筹配套资金汇集到财政资金帐户；需要支付资金时，财政部门根据合同履行要求，将财政资金和已经汇集的配套资金，通过财政资金帐户一并拨付给供应商或施工单位。

财政差额直接支付方式是指财政部门和预算单位按照拼盘项目合同中约定的各方负担的资金比例，将财政资金、预算单位自筹资金分别支付给供应商和施工单位。

第九条　预算单位根据财政批复的直接支付分月用款计划与供应商或施工单位签定《合同书》。

第十条　预算单位根据工程进度情况及合同约定或财政部门与预算单位共同审定的有效凭证，填写《财政直接支付申请书》，并附工程进度说明及相关文件报财政局主管业务科室，实行财政差额直接拨付方式的，要附配套资金付款凭证复印件。

第十一条　政府采购项目。预算单位须向政府采购办公室提供验收结算书或质量验收报告以及其他需提交的文件；分期付款的还需填写《财政直接支付申请书》。

第十二条　财政局有关业务科室审核后，按照财政直接支付程序，将资金直接支付到供应商或施工单位帐户。

第十三条　县（市）的财政专项资金，由地区财政局预算科将预算（追加）指标下达到各县（市）财政部门。同时，送国库科一份，并附资金分配的相关文件。

第十四条　财政局国库科审核后，按照财政直接支付程序，将资金直接支付到县（市）享受该项资金的预算单位或县（市）的财政专户。

第三章　监督管理

第十五条　财政部门、预算单位、代理银行要及时对帐，保证资金支付准确无误。

第十六条　预算单位要保证所签定合同以及提供给财政部门的其他资料的真实、准确、合法。对因预算单位提供开户名称、开户银行、帐号出现错误，造成资金损失的由预算单位承担。

第十七条　预算单位要严格管理，确保资金专款专用，对确需改变资金用途的，须经财政部门同意，并重新与供应商或施工单位签定《合同书》。同时，确保自筹资金按时拨付到位。

第十八条　对出现下列情形之一的财政部门停止拨付资金

(一)自筹配套资金不落实或长期不到位的；

(二)违反合同约定，超出规定项目、用途使用资金的；

(三)在规定的建设期内工程没竣工的；

(四)审计、监督检查等部门在检查中发现资金使用有违纪问题的。

第四章　附　则

第十九条　本办法由地区财政局负责解释。

第二十条　本办法自2008年7月l起执行