企业税收筹划_在线百科全书查询
企业税收筹划
《企业税收筹划（第2版）》是普通高等教育“十一五”国家级规划教材，系统阐述了税收筹划的原理与方法。《企业税收筹划（第2版）》的突出特点是根据税制构成的要素，提出了税收筹划的六个基本策略，并将各种具体的筹划方法归结为基本策略的综合应用，由此不仅介绍了大量具体的税收筹划方法，而且介绍了设计提出税收筹划方案的原理和思路，适于用做高等院校财政税收、会计、财务管理、工商管理等财经管理类专业学生，以及EMBA、MBA等专业硕士学位学生的“税收筹划”课程教材。
图书信息
书 名: 企业税收筹划
作 者：王韬
出版社： 科学出版社
出版时间： 2009年03月
ISBN: 9787030235343
开本： 16开
定价: 36.00 元
内容简介
《企业税收筹划(第2版)》是普通高等教育“十一五”国家级规划教材，系统阐述了税收筹划的原理与方法。《企业税收筹划(第2版)》的突出特点是根据税制构成的要素，提出了税收筹划的六个基本策略，并将各种具体的筹划方法归结为基本策略的综合应用，由此不仅介绍了大量具体的税收筹划方法，而且介绍了设计提出税收筹划方案的原理和思路。此外，《企业税收筹划(第2版)》每章后面都编选了适量的习题，对所涉及的筹划方案都标注了所依据的税收法规。《企业税收筹划(第2版)》结构合理，思路清晰，教学要素配套，配备教学课件、补充习题、习题答案以及教学安排指导等，适于用做高等院校财政税收、会计、财务管理、工商管理等财经管理类专业学生，以及EMBA、MBA等专业硕士学位学生的“税收筹划”课程教材。由于《企业税收筹划(第2版)》具有很强的实用性，它也适于用做企业财会管理人员、财税中介机构从业人员、税务机关公务员和其他涉税人员的参考书。
图书目录
第二版前言
第一版前言
第1章 税收筹划导论
1.1 中国的现行税制简介
1.2 顺法避税与逆法避税
1.3 税收筹划的概念
1.4 税收筹划的必要性：政府视角
1.5 税收筹划的必要性：企业视角
1.6 税收筹划的可能性
复习题
练习题
第2章 税收筹划的类型与范畴
2.1 规避额外税负
2.2 优化涉税经营方案
2.3 争取有利税收政策
2.4 税收筹划的研究范畴
复习题
练习题
第3章 税收筹划的基本策略
3.1 税制要素与基本策略的提出
3.2 规避纳税义务
3.3 税负转嫁
3.4 缩小税基
3.5 适用低税率
3.6 延迟纳税
3.7 充分利用税收优惠政策
复习题
练习题
第4章 增值税的税基税率筹划
4.1 增值税销售价格的筹划
4.2 增值税购进项目的筹划
4.3 增值税适用低税率和征收率的筹划
4.4 混合销售行为和兼营行为的税收筹划
复习题
练习题
第5章 增值税的其他筹划策略
5.1 规避增值税纳税义务
5.2 增值税的税负转嫁筹划
5.3 增值税延迟纳税的筹划
5.4 充分利用增值税优惠政策
复习题
练习题
第6章 营业税的税收筹划
6.1 营业税规避纳税义务的筹划
6.2 营业税缩小税基的筹划
6.3 营业税适用低税率的筹划
6.4 营业税的延迟纳税筹划
6.5 充分利用营业税优惠政策的筹划
复习题
练习题
第7章 消费税的税收筹划
7.1 消费税规避纳税义务的筹划
7.2 消费税缩小税基的筹划
7.3 消费税适用低税率的筹划
7.4 消费税充分利用税收优惠的筹划
复习题“
练习题
第8章 企业所得税的缩小税基策略
8.1 企业所得税的税基及筹划思路
8.2 缩小计税收入的方法
8.3 限定扣除标准的成本费用筹划
8.4 分期扣除的成本费用筹划
8.5 可加计扣除的成本费用筹划
8.6 通过关联企业缩小税基
复习题
练习题
第9章 企业所得税的其他筹划策略
9.1 企业所得税纳税义务的筹划
9.2 企业所得税适用低税率的筹划
9.3 企业所得税的延迟纳税筹划
9.4 减免期优惠政策的充分利用
9.5 其他优惠政策的充分利用
复习题
练习题
第10章 个人所得税的税收筹划
10.1 个人所得税规避纳税义务的筹划
10.2 减少计税收入缩小税基
10.3 增加可扣除费用缩小税基
10.4 转换税目以适用低税率
10.5 其他适用低税率的筹划方法
10.6 个人所得税的充分利用税收优惠
复习题
练习题
第11章 房地产企业的税收筹划
11.1 房地产企业纳税概况
11.2 房地产企业规避纳税义务策略的应用
11.3 房地产企业缩小税基策略的应用
11.4 房地产企业适用低税率策略的应用
11.5 房地产业的政策变动与利用
复习题
练习题
第12章 跨国公司的税收筹划
12.1 跨国公司税收筹划概述
12.2 国际双重征税及其规避
12.3 套用税收协定
12.4 利用避税地
12.5 利用转让定价
12.6 跨国经营活动的其他筹划方法
复习题
练习题
附录 参考文件
……
企业管理出版社图书
书名:企业税收筹划(附光盘)
ISBN:780147710
作者:何鸣昊//何旻燕//杨少鸿
出版社:企业管理出版社
定价:58
页数:450
出版日期:2004-12-1
版次:1
开本:小16开
包装:平装
简介:税收筹划是一个崭新的概念，它与偷、欠、抗、骗、漏税有很大的不同，差异在于税收筹划合理合法，而其他都违法。在西方发达国家，税收筹划这个概念像工作计划一样频繁使用，早已有专门的人员以税收筹划为职业。随着我国加入WTO，以股份制为代表的现代企业制度更加普遍实行；企业作为规范的市场主体，从维护自身整体利益出发，必然要摒弃短期的偷逃税行为，转向合法的税收筹划，使企业的纳税行为合法化、最优化。
税收筹划及其后果与税收法理的内在要求一致，它既不影响和削弱税收的法律地位，也不影响和削弱税收的各种职能和功能；它是在不违反税收政策、法规的前提下进行的，是在对政府制定的税法进行精细比较后的优化选择。真正意义上的税收筹划是一个企?挡欢献呦虺墒旌屠硇缘谋曛荆?且桓銎笠的伤耙馐恫欢显銮康谋硐帧T谒胺ü娑ǖ姆段?冢?伤叭送??媪僮潘案翰煌?亩嘀帜伤胺桨傅难≡瘢?伤叭丝梢员苤鼐颓幔?≡竦退案旱哪伤胺桨浮F笠邓笆粘锘?褪呛侠怼⒆畲笙薅鹊卦诜?稍市淼姆段?诩跚崞笠邓笆崭旱！?
真正意义上的税收筹划是一个企业不断走向成熟和理性的标志，是一个企业纳税意识不断增强的表现。企业税收筹划就是合理、最大限度地在法律允许的范围内减轻企业税收负担。
目录:
第一篇 税收筹划概论
第1章 加入WTO后的企业税收筹划 /3
1．1 认识企业税收筹划 /3
1．1．1五毛钱的消费税与整个白酒业的成与败 /3
1．1．2税收筹划到底是什么 /7
1．2 企业税收筹划的必要性 /8
1．3 加入WTO后对企业税收筹划的影响 /10
1．3．1 WTO的基本原则 /10
1．3．2 WTO协定的主要框架 /11
1．4 企业税收筹划的方法概论 /12
1．4．1 企业税收筹划的八种基本技术 /12
1．4．2 企业税收筹划的基本程序 /14
1．4．3 影响企业税收筹划的因素 /16
1．4．4 企业税收筹划工作如何开展 /17
1．5 税收筹划、避税和偷税的比较分析 /18
1．6 专家论坛：关于纳税筹划(节税)的探讨(节选) 贾康 /20
税收筹划让您合法实现纳税最低化 程海鹰 /23
第2章 企业税收筹划必备的税收知识 /26
2．1 我国现行税制体系 /26
2．1．1税种设置 /26
2．1．2税收立法 /28
2．1．3涉外税收 /33
2．2纳税人的权利和义务 /34
2．2．1纳税人的权利 /34
2．2．2纳税人的义务 /39
2．3企业纳税的基本程序 /43
2．3．1税务登记 /43
2．3．2账证管理 /50
2．3．3纳税申报 /51
2．3．4税款缴纳 /54
2．3．5纳税担保 /63
2．4税务行政复议 /64
2．4．1税务行政复议——税收筹划者的权利 /64
2．4．2税务行政复议的范围和管辖 /64
2．4．3如何申请复议 /66
2．5 税务行政诉讼 /71
2．5．1 税务行政诉讼的概念 /71
2．5．2 税务行政诉讼的条件和范围 /71
2．5．3 纳税人如何告状 /73
2．6 专家论坛：优化税法程序，优化税制结构
——谈新修订的《中华人民共和国税收征收管理法》(76
第二篇 加入WTO后企业税收筹划思路之一
——分税种税收筹划
第3章 增值税的税收筹划 /85
3．1 加人WTO后增值税税收筹划概述 /85
3．1．1 增值税的国际国内概况 /85
3．1．2 关于增值税的税收筹划思路 /86
3．1．3 加入WTO后增值税的变化趋势 /87
3．2 纳税人类别的税收筹划 /90
3．2．1 一般纳税人与小规模纳税人 /90
3．2．2 纳税人类别的税收筹划理论分析 /90
3．2．3 不同类别纳税人税收筹划的实际运用 /96
3．3 兼营与混合销售的税收筹划 /98
3．3．1 兼营不同税率的增值税项目的税收筹划 /98
3．3．2 兼营不同税种和混合销售的税收筹划 /101
3．4 出口货物增值税的税收筹划 /106
3．4．1 加工复出口货物的税收筹划 /106
3．4．2 出口优惠政策选择的税收筹划 /111
3．5 增值税优惠政策及其筹划 /114
精选案例：治污投资勿忘税收筹划 /117
合理筹划运费可以降低税负 /118
设立回收公司可节税 /121
选择加工方式可节税 /123
3．6专家论坛：加入WTO与我国增值税优惠政策调整 /124
WTO与我国出口退税制度的完善 /129
第4章 消费税的税收筹划 /134
4．1 加入WTO后消费税税收筹划概述 /134
4．1．1 消费税的国际国内概况 /134
4．1．2 消费税的税收筹划思路 /138
4．1．3 加入WTO后消费税的变化趋势 /138
4．2 包装物及包装方式的税收筹划 /139
4．2．1 包装物的税收筹划 /139
4．2．2 包装方式的税收筹划 /140
4．3 关联企业转移定价的税收筹划 /142
4．4 消费税的优惠政策及其筹划 /144
精选案例：应税消费品委托加工与自行加工的税收筹划 /145
第5章 营业税的税收筹划 /148
5．1 加入WTO后营业税税收筹划概述 /148
5．1．1 营业税的国际国内概况 /148
5．1．2 营业税的税收筹划思路 /149
5．1．3 加入WTO后营业税的变化趋势 /150
5．2 兼营行为与混合销售的税收筹划 /150
5．2．1 兼营行为的税收筹划 /151
5．2．2 混合销售的税收筹划 /153
5．3 建筑业营业税的税收筹划 /153
5．3．1 合作建房的税收筹划 /153
5．3．2 工程承包合同的税收筹划 /155
5．3．3 建筑材料购买方的税收筹划 /157
5．3．4 利用境外子公司进行税收筹划 /157
5．4 营业税优惠政策及其筹划 /158
精选案例：房地产出租与联营的税负比较 /159
第6章 企业所得税的税收筹划 /162
6．1 加入WTO后企业所得税税收筹划概述 /162
6．1．1 企业所得税的国际国内概况 /162
6．1．2 关于企业所得税的税收筹划 /163
6．1．3 加入WTO后企业所得税的变化趋势 /165
6．2 应税所得额的税收筹划 /167
6．2．1 准予扣除项目的税收筹划 /167
6．2．2 应税收人总额的税收筹划 /176
6．3 技术改造过程中的税收筹划 /178
6．3．1 技术改造时间的税收筹划 /178
6．3．2 技术改造时税收优惠的运用 /181
精选案例：用好投资抵免政策可以帮企业走出困境 /184
6．4 企业所得税优惠政策及其筹划 /186
精选案例：境外所得已纳税额扣除的筹划 /189
合理设立调拨站可节税 /191
企业捐赠“做好事”也可筹划 /193
6．5 外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划 /195
6．5．1 外商投资企业和外国企业税收筹划要点 /195
6．5．2 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策及筹划 /197
精选案例：外商投资公司合理分配有关费用可节税 /206
6．6 专家论坛：企业所得税税收筹划研究 /209
第7章 个人所得税的税收筹划 /217
7．1 加入WTO后个人所得税税收筹划概述 /217
7．1．1 个人所得税的国际国内概况 /217
7．1．2 个人所得税的税收筹划思路 /218
7．1．3 加入WTO后个人所得税的变化趋势 /220
7．2 不同收入形式的个人所得税税收筹划 /221
7．2．1 工资、薪金所得的税收筹划 /221
7．2．2 劳务报酬所得的税收筹划 /226
7．2．3 稿酬所得的税收筹划 /228
7．2．4 特许权使用费所得的税收筹划 /230
7．2．5 承包经营、承租经营所得的税收筹划 /231
7．2．6 股息、利息、红利所得的税收筹划 /232
7．3 不同投资形式的个人所得税税收筹划 /233
7．3．1 个体工商户的税收筹划 /233
7．3．2 个人独资企业的税收筹划 /235
7．3．3 合伙企业的税收筹划 /236
7．3．4 私营企业的税收筹划 /237
7．4 涉外人员个人所得税的税收筹划 /238
7．4．1 认定纳税人身份的税收筹划 /238
7．4．2 利用税收优惠进行税收筹划 /241
7．5 个人所得税的优惠政策及其筹划 /242
精选案例：工资、薪金与劳务报酬的转换筹划 /244
企业激励机制的筹划 /247
个人独资企业财产出租、转让收益的筹划 /248
“先分配后转让”对双方有利 /250
第8章 关税的税收筹划 /253
8．1 加入WTO后关税税收筹划概述 /253
8．1．1 关税的国际国内概况 /253
8．1．2 关税的税收筹划思路 /254
8．1．3 加入WTO后关税的变化趋势 /254
8．2 完税价格的税收筹划 /255
8．2．1 进口货物完税价格的税收筹划 /255
8．2．2 出口货物完税价格的税收筹划 /259
8．3 关税的优惠政策及其筹划 /260
8．4 专家论坛：关税筹划成为企业关注热点 /262
第三篇 加入WTO后企业税收筹划思路之二
——企业各项经营活动的税收筹划
第9章 企业组织形式的税收筹划 /267
9．1 各种组织形式的基本概况 /267
9．2 不同组织形式的税收筹划 /269
9．2．1 股份有限公司和合伙企业的选择 /269
9．2．2 子公司和分公司的选择 /270
9．2．3 私营企业与个体工商户的选择 /274
精选案例：固定业户外设办事处哪种方式好 /275
第10章 企业内部核算的税收筹划 /277
10．1 存货计价的税收筹划 /277
10．1．1 常用存货计价方法 /278
10．1．2 不同存货计价方法的税负比较 /280
10．2 折旧的税收筹划 /283
10．2．1 常用折旧方法 /284
10．2．2 常用折旧方法的税负分析 /286
10．3 购销活动的税收筹划 /290
10．3．1 结算方式的税收筹划 /290
10．3．2 销售方式的税收筹划 /293
精选案例：让利促销税收须筹划 /296
改变销售方式为企业带来收益 /298
10．3．3 购销定价的税收筹划 /301
精选案例：采购要考虑现金流出的时间价值 /305
采购价格折让幅度的测算方法 /306
10．4 财务成果及其分配的税收筹划 /308
10．4．1 利润及利润分配的税收筹划 /308
10．4．2 税前利润补亏的税收筹划 /312
10．4．3 延期获利的税收筹划 /313
10．4．4 利润用于再投资退税的税收筹划 /313
精选案例：分回利润先补亏后缴税 /314
股息所得、资本利得的差异和筹划 /316
第11章 投资决策的税收筹划 /319
11．1 投资地点的税收筹划 /319
11．2 投资方向的税收筹划 /324
11．3 投资形式的税收筹划 /326
11．3．1 投资形式的分类 /327
11．3．2 直接投资与间接投资的税收筹划 /327
精选案例：税收筹划从投资开始 /330
企业股票长期投资的税收筹划 /331
第12章 筹资决策的税收筹划 /334
12．1 筹资渠道的税收筹划 /334
12．1．1 投资性筹资的税收筹划 /335
12．1．2 债务性筹资的税收筹划 /335
12．1．3 租赁筹资的税收筹划 /343
12．2 筹资利息的税收筹划 /349
精选案例：利用银行贷款进行税收筹划 /351
关联企业借款利息扣除的税收筹划 /352
第13章 企业产权重组的税收筹划 /354
13．1 企业分立的税收筹划 /354
13．1．1 企业分立中增值税的税收筹划 /354
13．1．2 企业分立中所得税的税收筹划 /356
13．1．3 混合销售行为中的分立筹划 /357
13．2 企业合并的税收筹划 /358
13．2．1 合并的含义及类型 /358
13．2．2 合并时亏损弥补的税收筹划 /359
13．2．3 合并支付方式的税收筹划 /359
13．2．4 合并其他企业进行混合销售或兼并业务的税收筹划 /362
13．2．5 合并时承继税收优惠可节税 /363
精选案例：企业并购的可行性分析与优化选择 /364
13．3 企业清算的税收筹划 /366
13．4 专家论坛：浅谈企业并购的税收筹划 /368
企业改制重组决策中的税收筹划初探 /371
第14章 专人理税——借助税务代理进行税收筹划 /375
14．1 建立税务代理制度的意义和原则 /375
14．2 企业税务代理人的选择及税务代理的范围 /377
14．2．1 企业税务代理人的选择 /377
14．2．2 税务代理的范围 /378
14．2．3 企业在委托代办税收业务中应遵循的原则 /379
14．3 企业与税务代理人之间的代理关系规范 /380
14．3．1 税务代理关系的确立 /380
14．3．2 税务代理关系的终止 /380
14．3．3 税务代理人的权利和义务 /381
14．3．4 税务代理人的责任 /381
第四篇 税收筹划相关法律法规
中华人民共和国税收征收管理法(2001年5月1日起施行) /385
税务代理业务规程(试行)(2001年10月8日 国税发[2001]117号) /399
税收执法检查规则(2000年7月17日 国税发[2000]131号) /405
税务行政复议规则(试行)(1999年9月23日 国税发[1999]177号) /409
税务登记管理办法(1998年5月22日 国税发[1998]81号) /417
中华人民共和国发票管理办法 /424
中华人民共和国发票管理办法实施细则 /429
中华人民共和国增值税暂行条例 /437
中华人民共和国消费税暂行条例 /442
中华人民共和国营业税暂行条例 /445
中华人民共和国企业所得税暂行条例 /448
