美国401k退休计划_在线百科全书查询
美国401k退休计划
释义
美国401k退休计划是美国私人企业为雇员提供的一种最普遍的退休福利，雇员的退休福利由雇主和雇员共同负担，投资风险由个人自己承担。因401k退休计划涉及到退休投资延税（Tax Defer）的问题，税务局专门制定条例，相关内容在Internal Revenue Code（国税条例）401k部分，因此这一退休计划也被称之为401k退休计划。
401K计划也称为401K条款，是指美国1978年《国内税收法》第401条K项的规定。该条款适用于私人公司，为雇主和雇员的养老金存款提供税收方面的优惠。按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也为员工缴纳一定比例的费用。员工自主选择证券组合进行投资，收益计入个人账户。员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用
计划的实施
401k退休计划是美国在1980年代对私人企业退休金制度改革的产物，这一退休计划取代了过去由雇主一方单独为雇员提供退休福利的局面，形成了雇主与雇员共同负担退休福利的格局。该计划是美国最为普遍的就业人员退休计划，该计划的受惠者主要是私人企业的雇员，2011年美国60%接近退休年龄的家庭拥有401k退休计划。
401k退休计划无疑是美国私人企业为员工提供的一种退休福利，但它既不是普及到私营企业每一个人的退休福利计划，也不是政府主导的全民社会福利计划。2008年美国退休老人能够领取到退休金(包括401k退休计划)的人数只占退休老人总数的34.2%。社会安全金仍是大多数美国人退休后最主要的收入来源，而401k退休计划起到了相当大的辅助作用。不过在美国进入“婴儿潮”时代退休高峰后，401k退休计划在老人退休后的收入来源上将起到更大作用，因为他们是401k退休计划推行后最早的受益者。
401k退休计划不是全民福利计划。美国约六成将要退休家庭拥有401k退休计划，但要维持退休后生活水平不下降，仅靠401k计划中的退休金是远远不够的。
给中产阶级最大的礼物
这是一个员工自愿从工资里扣款和雇主Match（捐助）相结合的协议计划。雇员投入自己的金钱不能超过一定的上限，公司捐助部分资金一般是雇员工资的4%到7%，直到该雇员离职。
401K开户存的退休金最大好处是延迟交税，其次雇主的Match部分是一大福利。雇员投入401K的上限按通货膨胀指数，每年增加500美元左右，如2006年，可以存足15，000，而2007年便可存足15，500。这笔钱暂时不用扣税，而且其增值部分也不用征税。只有到了59岁半以后，等你取出来用时才扣税。而等到那时，你的收入已经不那么高了，征税的比例大大降低；二来这么些年，你的那笔钱已“利上滚利”番了好几番了。如果你存足的话，按目前的最高存入金额和最高的那个所得税率计算的话，可以让你每年少交的税高达6千多美元，故号称是政府“给中产阶级最大的礼物”。
提供401K计划的雇主，一般都会指定一个基金公司管理公司员工的401K，这个基金通常会有各种不用类型的、专门注册为401K的基金供员工选择，有股票基金，也有债券基金，还有指数基金，以及平衡基金等；从最保守的Money Market（货币市场，一般投入在其中的资金每年有3%到4%的成长）到最激进的新兴市场基金，如南美、东南亚、中国等，这种基金上下起伏巨大，可能每年增长或缩水在40%以上）。员工可以自行选择将钱按不同的比例投入各种基金，而公司Match部分是按你自己选定的基金也按你设定的比例投入。一般在年轻时，大家都选择比较激进的组合，随着年龄的增长，渐趋保守。如果你离开那个公司的话，你自己投入的那部分可以全部取出带走，转入你自己选定任何提供401K的基金公司，而雇主Match的那部分，一般雇主要求你必须在这家公司服务三年以上才能真正属于你而让你带走。
要是你在59岁之前取出401K的话，那非但要将你延迟免交的税退还给政府，而且还要罚一定的金额。
